编制记账凭证汇总表；（3）根据记账凭证汇总登记总分类账；（4）根据原始收付款凭证登记现金日记账和银行日记账；（5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记 以下事项：①经济业务完成后，发生退回或退出；②经济业务计算错误而发生多付或多收；③账户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；④其他必须冲销原记数字的事项。 ...

两人保管。6．严格把好现金支付关，责任会计盖章后的合法凭证，经审批后办理付款，并加盖“现金付讫”戳记。7．每日盘点库存现金，做到账款相符，收人的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表，交稽核签收审核。8．每日收入现金，必须切实执行 ...

条 在上级的领导下，负责企业现金收支工作。第二条 按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。第三条 严格把好现金支付关。经上级主管审批，责任会计盖章后的合法凭证，才可办理付款手续，并要加盖“现金付讫”戳记。第四条 收付现金必须迅速、准确，在交款人面前点清，如有异议应 ...

交易（如新股配售、新发国债认购、银行间市场债券买卖、银行间市场回购等）收付款、收付券指令等。 6．6．1．3 指令必须载明下列内容：账号、金额 管理人。 6．7．7 乙方应制定和实施完善的托管财产资金清算管理办法，保证各项资金收付的及时、准确。 6．8 受托财产会计核算。 6．8．1 受托财产会计处理 ...

等违反财务制度的现象。4．4．1．2 审阅现金日记帐及银行日记帐，同时与收付款凭证相核对，检查货币资金收支收支是否安规定的程序和权限办理。4．4．1 费用是否按照预算执行。4．4．6．2．3 抽查若干期间（季/月/周）发票或付款凭证审核有关费用的标准、审批手续是否符合公司制度规定。4．4．6．2．4 ...

用中、__________文书写。人民币为记帐的本位币。对外币的收支除应登记实际收付的外币金额外，还应按照确定的汇率（根据中国国家外汇管理局公布的外汇牌价） 。由于货币兑换率波动引起的损益作为当年损益入帐。对于外币的现金、银行存款，其他收付款项以及债务等，除按当日汇率折合为人民币记帐外，还应按实际计算 ...

为改进应收货款资产的管理，实现对公司更有利的销售条件，特发布本办法。1．风险评估（l）由信贷经理负责为每一个客户建立一个赊销额度和信用分级编码，这一 B类：平均风险。那些不属于A、C或D类的客户。C类：风险较高，有较差的付款记录。那些财务不稳定的小公司，以及成立不到两年的新公司。D类：风险最高，对其只 ...

元。3．安全职能部门出具的整改单，必须按规定日期整改好，然后回执报出具部门复查验收，若不送回执又不如整改者处50元—200元的罚款（奖罚款由安全部门开收付凭证，收付款由财务科负责办理）。附：违章处罚细则序号违章内容及额定罚款对象处罚标准1．不戴安全帽每人罚项目 ...

保留不得超过库存限额，收入现金要及时送存银行。 3．现金支出，只能从现金中支付（即坐支）。4．一切收付款项都必须入帐，不准私人借支公款，不得以白条顶库。二、银行结算办法：银行转帐结算方式：支票结算、汇兑结算、托收承付结算、银行汇票结算、商业汇票结算和银行本票结算。三、 ...

三）广告费用 1、审核月度资金计划 每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批 ，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。 （4）编制记账凭证时须正确选取应付 ...