。第十七条固定资产、在建工程等长期资产投资支出(一)、基本流程：经办人填写资金申请单并签名→项目负责人审核签字→部门经理审核签字→总经理或授权人审批→董事长签批→财务 健全，票据保管是否存在漏洞。第二十四条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。第二十五条 ...

存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查①库存现金审查首先出纳员将现金全部 提出改进建议，并为集团对分子公司的考核提供相关资料。2．参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。（五）工作要求1． ...

完整，提高企业经济效益，根据《会计法》和财政部的《内部会计控制规范-货币资金》等法律法规，结合本公司内部管理的要求，特制订本制度。二、本制度所 审批。 4．审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。5．办理货币资金支付的经办财务人员应当忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，按照审批人的批准 ...

（领导办公会）审议通过，同时报集团公司财务部审查后执行。第七条 企业制定的内部财务管理办法要确保贯彻实施，并接受主管财政部门、社会中介机构和集团公司财务、 。第二十四条 企业要制定适合本企业业务特点和管理要求的货币资金内部会计控制规范，确保货币资金的安全。第二十五条 企业筹集的资本金，按投资主体分为 ...

，应及时送存银行；库存低于限额时，应从银行提取现金补足。（3）控制坐支现金。本岗位收人的现金必须及时送存银行，非经开户银行同意不得 银行存款的核算，只设置“银行存款”科目；对于外埠存款和信用证存款等，规定在“其他货币资金”科目设置“外埠存款”、“信用证存款”等明细科目进行核算。这样，银行存款的总分类 ...

资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务。第十一条 资金管理中心将不定期检查成员单位内部借款和预算资金等是否按规定用途使用，企业应如实反映 ...

，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。1.结算职能——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料 财务通则、会计准则的基本要求，与现行财务会计核算体制相结合，发挥事前、事中控制作用。如果完全脱离现有财会体系另搞一套，将增加企业管理难度和复杂性。 ...

特制定本规定。第二条 管理机构1．企业设立资金管理部，办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作，直接对财务总监负责；2． 以及二级企业信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级企业的借款规模，如因经营发展，增加贷款或担保限额 ...

进行盘点，发现长短款应查明原因及时处理。（五）现金（货币资金）的内部控制制度为加强货币资金的管理，应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、 （3）社会保险费用包括医疗保险费（基本医疗保险、大病医疗保险、个人账户启动资金）、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等；财务部门对社会保险费的 ...

进行盘点，发现长短款应查明原因及时处理。（五）现金（货币资金）的内部控制制度为加强货币资金的管理，应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、 （3）社会保险费用包括医疗保险费（基本医疗保险、大病医疗保险、个人账户启动资金）、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等；财务部门对社会保险费的 ...