应立即向领导报告。第十四条建立国库会计经办人员责任制。国库会计核算各岗位经办人员应认真履行岗位职责，严格执行国库的各项制度，及时、准确地办理各项核算业务。第十五 财政款项至待报解预算收入专户缴款单位(人)以现金缴纳预算收入款项的，国库经收处出纳专柜将现金收妥后，填制现金收入借方传票，将缴款书第一联收据 ...
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户，实行统一管理。第七条单位支出管理1、单位日常小额支出实行备用金制度。根据《现金管理暂行条例》的规定，结合单位经济业务量的大小，核定各单位的备用金额度。2、 负责。第二十八条财会核算中心设置总会计、会计、出纳岗位，各单位设报帐员。第二十九条总会计职责：掌握各单位的资金收支、结余情况；负责审核单位记帐 ...
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规章（1）条第七条单位支出管理。1、单位日常小额支出实行备用金制度。根据《现金管理暂行条例》的规定，结合单位经济业务量的大小，核定各单位的备用金额度。2、 合法性负责。第二十八条财会核算中心设置总会计、会计、出纳岗位，各单位设报帐员。第二十九条总会计职责：掌握各单位的资金收支、结余情况；负责审核单位记 ...
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财务规章制度和财经纪律的问题进行检查、纠正。 第三十五条监狱应建立健全内部稽核制度和岗位责任制，建立健全内部制约机制，加强日常财务监督，配合审计、财政部门进行审计、检查工作。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－注：现金出纳帐不设“支票号”栏五、库存材料、物品明细帐库存材料明细帐第页类别：品名 ...
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统一的会计制度，遵守职业道德，自觉参加业务培训和后续教育；财会人员要认真履行职责，正确行使权力，遵纪守法，廉洁奉公，敢于坚持原则，与违反财经纪律的行为作斗争 现金的内部控制制度，坚持专人管理现金出纳工作，严格执行现金使用范围和现金库存限额，确保现金安全，提高现金使用效率，防止发生不必要的损失。第二十九 ...
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3分6、委托代理记帐的单位，未配备银行、现金出纳人员的，扣1分2、设置会计人员工作岗位，明确各个工作岗位的职责。1、未按要求设置会计工作岗位的，扣1 分3、未对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位未分离，相关机构和人员未相互制约的，扣5分4、单位由一人办理货币资金 ...
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福利等支出必须有合理的资金渠道，并纳入部门预算。严禁以改善职工福利等名义用套取现金等办法用于发放奖金、福利和津贴等。违反上述规定的，一经查实，将严肃处理， 不得按业务分工由分管领导分线或分口管理。3.会计、出纳必须分设。会计岗位职责必须明确，会计、出纳不能由一人兼任，印章和支票等必须分别保管。出纳人员 ...
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职责明确、相互制约。各单位应根据财务会计业务的需要设置财会岗位，根据岗位职责制定岗位责任制度。财会岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人， 审计力度。 (三)货币资金管理的内部控制16、 各单位应当实行资金集中统一管理，各种现金、银行收付款业务必须集中于单位财会部门，其他任何部门未经财会部门授权或委托 ...
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，财产物资核算，收入核算，支出核算，体检，门诊收费，药品材料核算，审核等。财务岗位的设置，应根据单位的大小，业务量繁简情况，本着明确分工，密切协作的原则来 帐目，必须帐款相符。四、各单位都在“资金结存类”科目中设置“库存现金”总帐科目。现金出纳帐必须逐单登记，不得汇总记帐。第四十八条 有价证券管理一、 ...
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业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪和分析。对异常现金存取和异常转账情况，应当采取设置标识等监控措施，必要时向有关部门报告。 商业银行应当明确计算机信息系统开发人员、管理人员与操作人员的岗位职责，做到岗位之间的相互制约，各岗位之间不得相互兼任。各级机构应当配备计算机安全管理人员， ...
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