禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。单位负责人对本单位担保业务内部控制的建立健全及有效实施负责。第二章 岗位分工与授权批准第五条 单位 七条 单位应当建立对外投资业务授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的 ...
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至采购与付款(征求意见稿)第一章 总则第一条 为了加强对单位采购与付款业务的内部控制，预防采购过程中的各种弊端，提高采购与付款业务的质量，根据《中华 。第二十四条 建设单位应当建立合理的概预算程序与制度，实现对工程项目造价的控制。概预算编制口径的确定应当考虑固定资产核算的要求。第二十五条 建设单位应当 ...
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管理工作。单位总会计师应当协助单位负责人加强对单位预算管理部门的领导。单位内部相关职能部门的主要负责人应当参与单位预算管理工作。第十条 单位预算管理部门主要 落实预算责任制，兑现奖惩措施。第四十三条 对监督检查过程中发现的预算内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时 ...
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结合投资目的合理确定短期投资与长期投资，并分别管理。２．建立对外投资的内部控制制度。主要包括：投资项目的可行性研究；对外投资的立项审批；确定对外投资 、损益表、财务状况变动表及有关附表和财务状况说明书。第一○七条为了加强企业内部经营管理，便于开展经济活动分析，总部财会部门及境内外所属机构应编制下列企业 ...
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一种全新的公司运作模式 ，对改善我国的董事会构成，完善我国的公司法人内部治理结构，提高董事会的决策水平，维护中小股东和社会公共利益无疑具有重大意义 审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。第 ...
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阻碍金融机构良好风险管理体系的发展。因此，欧盟允许各成员国自行设定金融企业集团内部交易限额比较合理。 2.有关交易限额的各国国内立法 （1）各国国内立法 不少 ，我国相关金融法规应允许金融企业集团在法律规定的内部交易限额之内，在其风险管理体系和内部控制机制中依据交易对方的风险状况及信用情况、行业形势、 ...
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收回工作，尽量减少不必要的坏帐损失。 4.对外投资管理制度。对外投资管理的内部控制制度包括投资项目的决策权限、投资项目的执行、投资项目的监督、投资项目 国家统一规定，正确及时编制会计报表，会计报表附注及财务情况说明书。还可以根据内部管理制度，编制各类成本表、费用支出明细 表，营业外收支明细表；福利费支 ...
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最优化实现，按特定程序设计的、具有可行性的公司权力监督模式。完善的公司内部监督制约机制是现代公司治理结构的重要组成部分，而良好的公司治理结构必然以 审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。第 ...
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会计控制规范至采购与付款(试行)第一章总则第一条为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华 制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。第十条审批人应当根据销售与收款授权批准 ...
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会计控制规范至采购与付款(试行)第一章 总 则第一条 为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《 ，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。第十条 审批人应当根据销售与收款授权批准 ...
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