。分析关联企业间借贷关系，计算当期财务费用中列支的关联企业借款利率，与同期商业银行贷款利率相比较，评价关联方借贷利率水平高低的合理性以及是否存在企业间通过融通 的现金流量和企业经营性债权、债务管理产生的现金流量两条渠道，企业对外销售商品、提供劳务产生的现金流入比例越大，现金流量质量越好。（一）若经营 ...
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到期收回本息或收回投资时记贷方。５０２现金核算本行行政经费的库存现金。本科目设“现金户”，从开户银行取回现金、个人交回现金时记借方，存入开户银行 摊销或年度终了结转“本年利润”时记借方。９１４营业费用核算本行在业务经营及管理工作中发生的各项费用。本科目设“业务宣传费户”、“业务招待费户”、“折旧支出户 ...
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和财务制度，及时发现内部业务处理程序和管理制度上存在的问题，确保银行外汇资金的安全完整。（三）外汇会计凭证，可以用来明确经济责任，健全岗位责任制。在取得填 、核对外币现金帐及有价单证登记簿上有关项目余额是否对外币库存现金及各种有价单证库存数相符；４．总帐与明细帐的核对检查、核对外汇会计总帐各科目余额与 ...
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条线管理。为规范我市养老保险基金的会计核算，加强基金财务管理，做好新旧会计制度的衔接，现将有关问题明确如下：一、养老保险基金会计核算办法适用于北京市基本 合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。第102号科目收入户存款 一、本科目核算基本养老保险基金存入国有商业银行收 ...
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准则》，特制定《金融企业会计制度》（以下简称本制度）。二、本制度适用于中华人民共和国境内依法成立的金融企业，包括商业银行、信用社、信托投资公司、租赁 本表各项目的内容和填列方法。（１）“现金及银行存款”项目，反映金融企业库存现金的情况，本项目根据“现金”和“银行存款”科目的期末余额填列。（２）“贵金属 ...
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安全，防范和打击经济犯罪活动，促进银行转账结算业务发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理 多的单位，金融机构要进一步改进服务，实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查，发现违规的，要给予经济处罚。九、问： ...
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分行，计划单列市、经济特区分行：为了适应新的金融管理体制，建立国有商业银行运行机制，促进各项业务稳健发展，经人民银行批准，总行决定从１９９４年起对人民币资产负债 不包括财政存款、机关团体存款和委托存款。四、备付金比例指标在人民银行备付金存款和库存现金余额与各项存款余额之比不得低于５－７％。（在人民银行 ...
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，请遵照执行。全面开展以确保内部控制制度执行为主要内容的定期常规现场稽核工作，是一项重要的基础性工作，是商业银行经营管理的重要内容，也是当前我行业务发展的 对现金、有价单证和金银外币等重新盘点。（八）将核准后的《库存现金登记簿》与现金科目总账余额核对是否相符，并查看会计与出纳在账簿上是否逐日签章核对。 ...
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开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额 检查或抽查出纳的现金库存情况。i）编制每月经营情况分析并提供分析报告。（3）出纳员a）遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b）负责办理 ...
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根据国家统计局《部门统计调查项目管理暂行办法》的有关规定制定本制度的统计调查项目，并经国家统计局审批和备案。中国商业联合会参与了本制度的制定和修改工作。 从国外进口尚未付给订货单位的商品；(4)代国家储备部门保管的商品。企业的库存商品金额可以采用进价或售价进行核算，采用进价核算的商品，应按商品进货原价 ...
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