、会计师事务所：为做好2005年度证券投资基金(以下简称“基金”)和基金管理公司年度报告的编制及报送工作，进一步提高会计信息质量，发挥会计师事务所的审计监督功能，现 控制情况进行核查，出具内控评价报告。会计师的核查范围应至少包括营销、投资、研究、交易、运营、财务等环节。核查应制定相应的工作程序，进行 ...
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、会计师事务所：为做好2005年度证券投资基金（以下简称'基金'）和基金管理公司年度报告的编制及报送工作，进一步提高会计信息质量，发挥会计师事务所的审计监督功能 包含尽管金额尚未超出重要性水平但性质较为严重的问题。九、各会计师事务所应于4月15日前，分别按基金管理公司或基金审计项目以书面形式向基金部、 ...
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从社会上众多的投资者处分别募集到的小额资金集合而成，由投资者委托投资基金管理公司按照投资组合原理投资于进行专家管理、以获得投资收益和资本增值的集合投资方式 罗马法一元所有权理念的大陆法系则认为，投资基金关系中的受益权在性质上是一种具有一定物权性质的特殊的债权。 基金持有人的受益权根据内容可分为信托利益 ...
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行政监管机构，统一行使行政监管权，理由为： 私募股权投资基金虽然也具有信托业受人之托，代人理财的性质，似乎可由信托业的监管部门中国人民银行一起监管更为便利。 登记备案管理试行办法》第11条第1款第2、4项规定：股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的主要投资者最近2年持续保持盈利的财务状况，未受过 ...
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基金销售专业委员会对《办法(修订稿)》进行了讨论，来自基金管理公司、商业银行、证券 公司、证券投资咨询公司的专家委员提出了修改意见。我们根据讨论情况进行了 基金销售环节中各账户停留资金的性质予以明确。由于目前基金销售结算资金主要以商业银行、证券公司、基金管理 公司和中登公司的名义存放于商业银行，尚未 ...
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在于，基金管理公司运用基金财产实施买卖股票、债券的行为，其法律后果是应该归属于基金管理人还是证券投资基金？基金是物还是作为独立的主体存在，法律性质的 ，中国金融出版社1996年版，第309-313页。 [12]程才，边义军．基金税制的国际比较及借鉴 [J]．涉外税务，2003，（2）：34-38． [ ...
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推动自主创新、培育优质上市资源，有利于推进产业重组和经济结构调整。它将是资本市场稳定和发展的重要力量。 二、投资基金信托性质的探究 在信托法中，投资 、投资地域及资金的所有制形式等不应限制。 基金在人格上也独立于基金管理公司、投资顾问公司等基金管理人。两者财产相互独立、各自具备治理结构，法律身份不同。 ...
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推动自主创新、培育优质上市资源，有利于推进产业重组和经济结构调整。它将是资本市场稳定和发展的重要力量。 二、投资基金信托性质的探究 在信托法中，投资 、投资地域及资金的所有制形式等不应限制。 基金在人格上也独立于基金管理公司、投资顾问公司等基金管理人。两者财产相互独立、各自具备治理结构，法律身份不同。 ...
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基金信息披露方面违反国家有关法律、行政法规、规章及交易所业务规则的规定，性质严重，被有关部门调查期间，本所在向中国证监会申请并获得批准后对被调查 中国证监会批准设立的基金管理公司；5.基金托管人为经中国证监会和中国人民银行批准、具有开展基金托管业务资格的商业银行；6.基金的投资方向和投资比例符合有关 ...
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: English: 申请日期 Date of application 申请投资额度(百万人民币)Intended investment quota(Million RMB) 机构类别Institution category □基金管理公司□保险公司□证券公司/投行□商业银行□其他机构□Fund ...
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