，定性准确，处理适当，保证审计质量。审计过程中，要认真核实情况、及时取证，审计工作底稿应做到内容完整、事实准确。(三)审计中要加强信息反馈， 秩序的通知》银发[1993]166号11．中国人民银行《关于坚持做好清收违章拆借资金工作的通知》银发[1993]37号12．中国人民银行《关于调整存、贷款利率的 ...
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机构或者专职复核人员提交下列材料：(一)审计报告、审计意见书、审计决定；(二)审计工作底稿及证明材料；(三)被审计单位对审计报告(征求意见稿)的书面意见；(四) 法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令错误的，提出修改意见；(五)审计程序不符合规定的，提出纠正意见和改进建议。第十一条复核机构或者 ...
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内部管理的规章制度，提出了改进工作的具体措施。但这次评选也发现，有的审计行为不够规范，审计方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告等方面存在一些薄弱 项目(5个)1．南京特派办实施的中国工商银行北京分行2002年度资产负债损益审计项目2．广州特派办实施的广东省化州市、吴川市、雷州市2002年至2003年 ...
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审计部门日常工作台帐的质量检查，以及对其他需要检查的事项进行检查。 三、审计质量检查的内容主要包括：(一)行使《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部 效益情况；(九)审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计意见和审计决定等审计业务文书的质量情况；(十)检查审计档案归集管理工作情况。 四、 ...
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经营管理信息系统进行检查；(七)形成审计工作底稿；(八)形成审计报告、审计意见书和审计决定；(九)对审计资料的管理；(十)对审计项目计划的管理；(十一)对 格式输出。 第九条 煤炭企事业单位财务部门必须按照规定的期限和要求，向内部审计机构报送计算机应用系统开发的验收报告、申请使用该系统的报告、与之配套 ...
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检查企业营业收入预算执行情况。 第十四条 对企业物资管理业务内部控制进行审计监督的主要内容包括：(一)审查企业材料消耗计划控制制度的健全性，检查企业 人员认为可以采用的其他方法。(八)收集审计证据，编制审计工作底稿。(九)根据审计结果，依据《煤炭内部审计机构审计事项评价规定》对企业内部控制状况进行评价 ...
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是否注明。第八条 对建设工程承包合同(包括勘察、设计、建筑、安装合同)进行审计监督的内容包括：(一)国家的重大建设工程项目承包合同，是否根据国家规定的程序 审计机构认为必要时可在履行中、履约后进行审计。第二十三条 煤炭内部审计机构进行经济合同审计，应当编制审计工作底稿，建立审计档案；对重大问题应当出具 ...
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。审计过程中，要认真核实情况、及时取证，审计工作底稿应做到内容完整、事实准确。（三）审计中要加强信息反馈，遇到重要问题及时向署机关报告。（四 亏或亏损问题的建议。附件二金融企业消费基金增长情况调查提纲一、调查目的结合审计，查明１９９３、１９９４年两个年度金融企业用于职工个人和集体的消费性支出增长情况、 ...
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，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实 成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审计范围。（2）其他销售利润的审查①审查材料销售收入审查材料销售的合法性——→审查材料 ...
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。必要时，注册会计师应当在沟通函中指明其仅供管理当局内部使用，因被审计单位使用不当造成的后果与注册会计师及其所在会计师事务所无关。 第八条 注册会计师通常 可出具管理建议书。 第十条 注册会计师应当将重要事项的沟通情况记录于审计工作底稿。 第三章 审计计划阶段与管理当局的沟通 第十一条 在接受委托前， ...
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