决算报告时，向省国资委提交说明材料。第二十九条会计师事务所及注册会计师出具的审计报告应当按照有关规定，对未按注册会计师意见进行调整的重大会计事项进行披露，并 报告中向省国资委专门说明。第十九条企业对下列特殊情形的子企业，应当建立完善的内部审计制度，并出具内部审计报告，以保证年度财务决算的真实、完整。 ...
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方案；(六)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。第四十八条企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员 《中央企业内部审计管理暂行办法》(国资委令第8号)的有关规定。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度 ...
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制度规定计提了减值准备的各项资产进行认真甄别分类，对不良资产应当建立专项管理制度，组织力量进行认真清理和追索，清理和追索收回的资金或残值应当及时入账， 和清理、追索及责任追究等工作情况，并逐笔逐项提供符合规定的证据；(二)企业内部审计、监察、法律或其他相关部门对该项资产损失发生原因及处理情况进行审核， ...
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，不断提高广大职工群众和干部对加强管理的认识。发动和依靠职工群众加强对企业的管理。 四、各省、自治区、直辖市商业(服务)、粮食厅(局)和供销社，要根据本 配备专职(兼职)的审计员，要把开展企业内部审计当作一项经常性的工作来抓，发现问题，督促改进，及时堵塞漏洞。七、建立奖惩制度。对工作负责、坚守岗位、 ...
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。 2、各省煤炭管理机构、集团公司和大中型煤炭企事业单位应单独设置审计机构，配备与工作相适应的审计人员。企业内部的二级核算单位如矿、厂等，可根据需要设置 对大型煤炭骨干企事业单位及在京煤炭企事业单位实施审计监督，并对其他煤炭企事业单位进行抽审；负责制定行业内部审计制度，指导全行业的内审工作。 2、各省 ...
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所在国家或地区的规定进行，也可以由企业内部审计机构进行审计，并参照外部审计报告格式出具内部审计报告。十四、企业应当认真做好2004年度财务决算报告审核 的财务决算报告和相关财务决算资料。各企业应结合2004年度财务决算工作，认真总结经验，建立健全内控制度，完善企业内部会计核算和重要财务事项的管理办法， ...
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的得分率不得低于６０％； １．６ 凡获得能源、标准化计量、档案、财务单项升级证书的企业，可以免检相应项目。单项等级得分数为：能源、标准化档案、财务国家二级和计量三级 １．３实行承包经营效果｜５制｜｜检查考核和奖惩制度。正确处｜及企业内部审计的｜，｜｜理国家、企业、职工三者利益｜资料｜１０改｜｜关系｜２ ...
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实施负有监督职能的内部审计的关键业务外包给会计师事务所，严重违反了内部控制原则。内部控制制度的失效，致使个人的权利不受企业内部控制制度的约束，导致公司 （保定市火车站对面燕赵大酒店北门二层连会有律师办公室），同时具有律师资格证和企业法律顾问资格证。连律师既在大学从事法学教学研究，又在律师事务所从事律师 ...
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重点进行追踪检查，必要时建议监管机构聘请会计师事务所进行专项审计，费用由企业承担。(八)联合企业内部监督力量，加强与企业内部审计、纪检监察部门的沟通，参考和利用企业 财务预算报表，做到不重报、不漏报。第十五条 建立财务预算编制协调管理制度。企业内部计划、生产、市场营销、投资、物资、技术、人力资源、企业 ...
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日起执行。 ?附件２：电力工业部关于对多种经营企业实施审计的意见 ?第一条为了建立健全多种经营企业的内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》和《电力工业部 六条本规定自颁发之日起实行。 ?附件３：电力工业部职工养老保险基金审计实施办法 ?第一条为加强电力行业职工养老保险基金管理，保证基金的安全、完整 ...
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