投资资产进行分类，计算各类投资资产的认可价值，披露相关信息，并设计相应的内部控制制度来规范投资资产的分类程序，确保分类的合理性、正确性。保险公司对投资资产进行分类 的现金及流动性管理工具。2．现金的认可标准本规则第24条规定保险公司的下列现金为认可资产：（1）库存现金；（2）存放在商业银行的活期存款； ...
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“不得转让”的，出票行应当在汇票正面的备注栏内注明。５、由人民银行代理兑付汇票的商业银行，在向设有分支机构地区签发汇票时，应填明代理付款行名称，并 有汇出银行按规定填明的“现金”字样，应一次办理现金支付手续；未注明“现金”字样，需要支取现金的，由汇入银行按照现金管理规定审查支付。另填制一联现金借方凭证 ...
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，包括为销售而购入的技术商品。 １２．“１３６产品”科目，由《工业企业会计制度》中的“１３７产成品”、“１３５自制半成品”科目合并而成。技术产品也在本科目 资金科目的期末余额合计填列。本项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款银行汇票存款、银行本票存款和在途资金的合计数。 ２．“短期投资”项目应 ...
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区县财政局、各出租汽车企业：为强化我市出租汽车企业管理，规范出租汽车企业会计核算，按照市政府要求，我们根据《运输（交通）企业会计制度》（〔９３〕财会字第０１号 四、本科目期末借方余额，反映企业实际持有的库存现金。第１０２号科目银行存款一、本科目核算企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款 ...
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余额与实有数额之间的核对。包括：（1）现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符；（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符；（3）各项财产物资 （2）积极处理多余积压财产，清理往来款项。（3）总结经验教训，建立健全各项管理制度。（4）及时调整账簿记录，保证账实相符。（二）财产清查结果处理的 ...
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“营业外收入”等科目，贷记本科目；将“通行养护支出”、“其他业务支出”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目的期末余额，转入本科目， 内容和填列方法：1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等外币资金的合计数。本项目 ...
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，各地要采取坚决措施，严格执行顺价销售政策；强化收购资金管理，认真执行收购资金专户管理制度，彻底清查并坚决取缔粮食企业多头开户，彻底清查清退各种不 占用情况和责任分别处理。(一)粮食企业附营业务占用贷款，一律划转到有关国有商业银行。(二)粮食企业购建用于粮食收储业务的生产性固定资产占用的贷款，经严格 ...
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如果具有实质控制权，应当编制合并会计报表。合并会计报表的编制应当按照国家统一的会计制度中有关合并会计报表的规定执行。十二、本办法由中华人民共和国财政部负责解释 核算，不在本科目核算。二、企业应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，超过库存现金限额的部分应当及时交存银行，并严格按照本办法规定核算现金 ...
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的通知((55)调铁田字第97号 一九五五年三月三十日)商业部关于颁发《国营商业企业基本建设、固定资产修理和低值及易耗品的划分暂行规定》希于一 字第264号 一九六五年九月二十八日)中国人民银行、商业部、供销合作总社、工商行政管理局关于加强对合作商店信贷、结算和现金管理的规定((65)合财联字第188 ...
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外币的同时核对当期外币折算汇率是否与以往保持一致；报销审批制度规定及执行是否到位；审核现金日常管理制度的执行力度，评价其内控制度的风险程度； 2、获取 ； 3、会同会计主管人员盘存库存现金。获取库存现金盘点表和现金证明书，损失确认应获取并审核以下证据：(1)现金保管人确认的现金盘点表(包括倒推至基准日 ...
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