一般原则 第四条被审计单位管理层的责任是对审计中发现的问题采取纠正措施。内部审计人员的责任是评价被审计单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效。 第 确定后续审计范围时，应分析原有审计决定和建议是否仍然可行。如果被审计单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有审计决定和建议不再适用时，应对其进行必要 ...
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法纪，促进物资部门及企事业单位改善经营管理，提高经济效益。第三条 物资系统内部审计工作的依据：(一)国家的法律、法规和政策。(二)地方在法定权限范围 及经济效益进行审计监督。(三)对资金、财产的完整、安全进行审计监督。(四)对内部控制制度的建立、健全和执行情况进行审计监督。(五)贯彻执行国家审计法规， ...
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各有关单位了解并确认被审计企业在经营管理过程中，涉及会计报表所列主要项目的内部控制制度的健全性、有效性与遵守情况，查明各项目在会计报表上的列示是否 控股和估计有问题的所属企业，有关单位应进行二级及以下企业的延伸审计。 针对通过内部审计发现的所属企业在存在的问题，各有关单位应制定相应的管理制度与措施进行 ...
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指被审计单位与财务收支、经营管理有关的电子计算机应用系统。 第三条 煤炭内部审计人员将计算机作为辅助审计工具实施审计，主要包括下列内容：(一)审计业务所 审计单位计算机应用系统测试获取审计证据时，审计人员应当检测计算机应用系统相关的内部控制是否存在、有效，及其对审计证据可靠性的影响。 第十八条 本办法 ...
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，证券商并应依前项人员职务涉及未公开资讯情形，或与证券商或其它投资人有利益冲突而有回避之必要，于内部控制制度中订定其买卖委托书审核层级。 经营自营或承销而无经纪业务之证券商内部人员，限在所属证券商指定之他证券商开户，并受本办法规范。 第3条 证券商对于其内部人员之开户帐 ...
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协会确定2011年8-9月在吉林省长春市和新疆乌鲁木齐市继续举办“全面预算管理与控制实务”高级研修班；由北京嘉羽博雄文化传媒有限公司具体承办。现将培训班方案 如何提升预算执行力度； 预算的按期分解； 预算的分析与控制； 预算控制方法； 内部控制在预算控制中的作用； 预算调整； 8月14日、9月12 ...
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公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。?（三）内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和 算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。（6）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。?（7）对严重违反财经纪律， ...
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）对中外合资、合作经营企业及利用外资项目的中方财务收支进行审计。 （七）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 （八）对严重违反财经法纪、 、经济处罚；或者提请有关部门处理。第七章 附则第二十五条 集体经济组织的内部审计工作，可参照本规定执行。第二十六条 各省、自治区、直辖市邮电管理局和部 ...
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以及我院和地方政府制定的有关规章制度，对本单位及下属单位的财务收支及其经济效益进行内部审计监督。第二章审计机构第三条 审计署驻中国科学院审计局，负责京区及审计署 各种收益分配是否正确处理国家、集体和个人三者利益进行监督；4.对财经活动的内部控制制度的建立和健全，会计凭证、帐簿、报表的真实性、正确性、合 ...
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提高审计工作质量和效率，根据审计署《审计机关审计方案编制准则》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》第三十四条规定，制定本规定。关联法规：国务院部委规章（ 凭证及其他有关的会计资料；（三）财务会计机构及工作情况；（四）相关的内部控制情况；（五）相关的重要会议记录；（六）前次接受审计、检查的情况； ...
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