证券公司业务部门和分支机构的负责人负责对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价，并接受证券公司上级管理部门和监督检查部门的业务检查 专门报告。董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。（二）监事会应对董事会、经理 ...
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、物是否实行分管制度，凭证处理、传递程序是否严格，稽核制度是否健全等。２．内部控制制度是否符合岗位责任原则，是否按照经济业务的性质，设立各个职能部门和部门中 制度的符合性，确定其可信赖程度，检验有关部门在实际业务活动中是否认真执行了控制制度，是否发挥了它的应有作用，并加以评价。５．经过评审，审计人员应 ...
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并定期复核整体经营策略与重大政策，董(理)事会对于确保建立并维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行董(理)事会核定之经营 控制度声明书应依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书。 第33条 内部稽核报告应交付监察人(监事)查阅，设有独立董事或审计委员会者应一并交付，并 ...
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、部门主管、企划幕僚、稽核人员，以及各业务单位相关人员，应共同参与内部控制制度之设计作业： (一)设计之内容包括： 1.制订各交易循环之作业程序 及格式：分公司办理自行查核作业，其查核项目、频率及格式均比照现行证券商内部稽核报告(含查核明细表、查核工作底稿及相关资料等)相关规范内容办理。 (三)证券商 ...
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，以健全金融控股公司及其子公司经营，并保障投资，维护金融安定。 第4条 内部控制之基本目的在于促进金融控股公司健全经营，并应由其董事会、管理阶层及 失职责任，并作为主管机关审核金融控股公司及其子公司申请案件之参考。金融控股公司内部稽核人员发现重大弊端或疏失，并使金融控股公司免于重大损失者，金融控股公司 ...
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之效果及效率。 (二)财务报导之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 而所谓有效之内部控制制度，为期货经理事业之董事会及管理阶层能合理确保下列事项： (一)董事会 制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位执行各项计画或政策及其指定职能之效率，例如确定各部门适当之 ...
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及执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 事项管理、职务授权及代理人制度、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。 事业同时办理证券投资信托业务及全权委托投资业务或同时办理证券投资顾问 ...
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负责核准并定期复核整体经营策略与重大政策，理事会对于确保建立并维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行理事会核定之经营策略及 21条 信用合作社应依据营业单位之多寡及其业务量，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员(设有信息作业单位者应包含计算机稽核人员)，以超然独立、客观公正之 ...
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影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节和内容。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对 。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。2、风险评估。风险评估，是及时识别、 ...
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理财责任和经营责任，最大效率地达到经营者所要求的经营目标。COSO报告将内部控制目标分为三类：与营运有关的目标、与财务报告有关的目标以及与法令 调查，保证准备金提取参数恰当性。 按照有关规章制度提取和计算未决赔款准备金。 严格控制核算程序，确保其他流动负债和其他长期负债的真实性和准确性，及时核对财务和 ...
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