有关业务比照金融机构法人办理。结算代理人应代理企业年金基金向中央结算公司申请开立债券托管账户，账户名称为“托管人××公司企业年金计划××组合”。申请时应提交以下材料： 10日、次年1月20日前向劳动保障部、中国人民银行提交有关企业年金基金债券投资、交易情况的半年度和年度书面报告。十三、本通知自发布之日 ...
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、税金后的利润数额，应根据“其他8.“投资收益”项目，反映企业对外投资所取得的净收益，包括分得的投资利润、债券投资的利息收入、认购股票应得的股利、 的汇率或按合同约定的汇率折合成一种非人民币货币金额填列。43.“已归还投资”项目，反映中外合作经营商品流通企业按合同规定已归还的投资额，应根据“已归还投资 ...
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会计报表；(4)企业合并。 定 义3、本准则使用的下列术语，其定义为：(1)投资，指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位 实际支付的价款中包含的自发行日起至取得日止的利息，应作为应收项目单独核算。长期债券投资成本扣除相关费用及债券发行日至购买日止的应收利息，与债券面值之间 ...
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分析能力和风险承受能力，且符合下列条件的投资者：(一)依法设立的法人或投资组织；(二)按照规定和章程可从事债券投资；(三)注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。第十条 发行债券募集的资金应当有确定的用途和相应的使用计划及管理制度。募集资金的使用应当符合法律 ...
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中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告(2004)第4号为了规范商业银行发行次级债券行为，维护投资者合法权益，促进商业银行资产负债结构的改善和自我发展能力的 公平、公正、诚信的原则，并充分披露有关信息和提示次级债券投资风险。第六条次级债券的投资风险由投资者自行承担。第七条中国人民银行和中国银行业 ...
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分析能力和风险承受能力，且符合下列条件的投资者：(一)依法设立的法人或投资组织；(二)按照规定和章程可从事债券投资；(三)注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。第十条发行债券募集的资金应当有确定的用途和相应的使用计划及管理制度。募集资金的使用应当符合法律法规 ...
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，自2005年4月1日起施行。证监会二○○五年三月二十五日证监会关于证券投资基金信息披露编报规则第5号--货币市场基金信息披露特别规定第一条为保护证券 披露：（一）报告期末基金资产组合资产组合金额(元)占基金总资产的比例(%)债券投资买入返售证券其中：买断式回购的买入返售证券银行存款和清算备付金合计 ...
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摊销方法可以采用直线法，也可以采用实际利率法。债券投资应按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期 变现及投资收益汇回的重大限制。 衔接办法２７．对于本准则施行之日以前发生的投资业务，其会计处理方法与本准则规定的方法不同的，不予追溯调整。对于本准则施行 ...
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售债券等。采用摊余成本法计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价；贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。二、各类资产和负债剩余期限 之间的收益率折溢价标准，确定其他类别品种各期限段的公允收益率标准。(七)浮动利率债券的公允收益率标准，由影子定价工作小组根据基准利率以及有效利差的实际变动情况具体 ...
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)申购人每次申购之最低发行价额。 (三)销售费用。 (四)买回费用。 (五)配合证券投资信托契约变动修正公开说明书内容者。 (六)其它对受益人权益有重大影响之修正事项 不得高于一般证券经纪商。 五、经理公司运用本基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之，并指示保管机构办理交割。 六、经理 ...
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