，做到帐款相符。 企业收付的现金，如果有外币现金的，应另行设置外币现金日记帐。 第102号科目 银 行 存 款 一、本科目核算企业存入银行和其他金融机构 记本科目。 三、企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类，分别设置“银行存款日记帐”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐日逐笔登记，并结出帐面余额 ...
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支出的现金，借方余额反映企业的库存现金。三、企业应按不同的货币分别设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收款凭证和付款凭证，按照业务发生的顺序，逐笔登记。对于 中进行核算。十、企业应按银行名称、存款种类和不同的货币分别设置“银行存款日记帐”，根据收款凭证、付款凭证按业务发生的顺序逐笔登记，并结出帐面余额。 ...
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。二、企业应按开户银行和其他金融机构名称、存款种类等，分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应 科目。四、有外币存款的企业，应在本科目下分别人民币和各种外币设置“银行存款日记帐”进行明细核算。企业发生的外币银行存款业务，应当将有关外币金额折合为人民币 ...
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簿第九条帐簿的种类和设置。驻外教育处(组)的会计帐簿包括序时帐簿(或称日记帐)、分类帐簿(总分类帐、明细分类帐)两类。各驻外教育处(组)必须设置下列帐簿 驻外教育处(组)应在查明本期(日)所发生的业务已全部入帐的基础上及时结帐。现金日记帐如当天有收支业务必须当天结帐；总帐、明细帐必须每月结帐。第十四条 ...
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贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。三、个体户应设置“现金日记帐”，由会计人员（或代理记帐机构，下同）根据收款凭证和付款凭证，按照业务 或支出存款时，借记“现金”等科目，贷记本科目。三、个体户应设置“银行存款日记帐”，由会计人员根据收款凭证和付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日结出 ...
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申请书上登记对号牌号，并按申请书所列“转让债券实收金额”收点现金，登记“现金收入日记薄”，在申请书“出纳”处盖个人名章，一并交复核员复核，复核无误在申请书“复核”处 ：收到由委托人交来的“现金交款单”和申请书，经点收无误后，登记“现金收入日记薄”，在各联交款单盖个人名章，经过复核后，在现金交款单各联和 ...
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单记载，是编制会计报表，向会计部门并表的依据。２、汇总“储蓄存款科目”分户日记帐：按会计科目设置，根据按科目汇总的凭证整理单记载。３、事后监督明细核算设置 核算监督的主要职责是：负责每日帐务的汇总，登记总帐、汇总储蓄存款科目分户日记帐，按时编制及汇总储蓄部门所辖的各种储蓄报表，报会计部门并表，同时，向 ...
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银行存款管理制度。明确各项结算纪律，保证银行结算业务的正常进行。建立健全银行存款日记帐，明确规定其制度以及定期与银行对帐单核对制度，保证帐实相符。健全 存款的管理制度。明确各项结算纪律，保证银行结算业务的正常进行。建立健全银行存款日记帐，明确规定其制度以及定期与银行对帐单核对制度，保证帐实相符。健全 ...
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帐处理。四、专利收费数据传送及收据的转送（一）专利收费数据的传送代办处当日记帐的数据，应在第二日利用网络向收费处传送（节假日、法定休息日除外）， 代办处应按规定报送“收据使用情况表报表”与“收据使用季报表”1．收据使用情况表报表为每日记帐实际使用的收据量统计表。统计时，输入使用（含作废收据号在内）的启 ...
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存汇或由铁路分局派专车取送。各级进款专户均应建立运输进款银行日记帐（财收－８－１）。车站必须按月将银行对帐单报 －－－－－－－－－－－－｜－－－－｜｜3｜日记帐｜ 15年 ｜｜－－－－－｜－－－－－－－－ －－－－－－－｜－－－－｜｜｜其中：银行日记帐、现金日记帐｜ 25年 ｜｜－－－－－｜－－－－－－ ...
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