距中国证监会股票发行审核委员会审核日不足一个月，应补充披露审计截止日之后3个月的财务会计资料(未经审计的应注明)。第七条招股说明书的有效期为三个月，自中国 股东可能变更或通过二级市场减持股份等因素引起管理层和管理政策不稳定的风险，以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等。第四十五条技术风险。应重点 ...
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能够依法有效履行职责；（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大 违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见；（六）最近三年及一期财务会计报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；保留意见 ...
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准备等各项资产减值准备计提和损失处理的内部控制制度，对公司各项资产的潜在损失作出适当估计，并根据有关会计准则和制度的规定，计提必要的准备并作相应会计 考虑审计范围是否会受到限制。接受委托后，审计范围受到限制而且这种限制会对公司财务状况和经营成果造成较大影响时，注册会计师应根据审计准则和职业道德规范的 ...
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内据实列支，不得将业务招待费拨付所属招待所、培训中心作其经费补助，或用于内部职工食堂以及本企业职工的个人福利补助。４．加强对列入成本的经营性租赁 执法必严、违法必究金融保险企业必须严格执行《金融保险企业财务制度》、《金融保险企业会计制度》、《保险企业会计制度》以及有关财政法规、政策和文件，不得各行其事 ...
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保险企业财务制度》；（六）《工业企业财务、会计制度》；（七）《商品流通企业财务、会计制度》；（八）中国人民保险公司关于《全资（或合资）企业财务管理的 。９．由人保派出到附属企业工作的职工，是否已按规定与原单位脱钩。（二）附属企业内部管理审计１．货币资金审计（１）现金的审计①检查现金管理的内部控制制度 ...
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，俾供其能随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六、内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据––根据审计准则 (四)建立健全会计制度，俾正确记录交易事项，适时提供有效会计信息。 (五)建立员工甄选、任用、升迁、培训等人事制度，俾以适当之工作人员提高内部控制之 ...
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制度规范及业务处理手册：包括储金、汇兑、新种业务、邮政储金运用、出纳、会计、总务、信息、人事管理及其它业务之政策及作业流程及规范，并应分别 办理并事先保密。 第25条 中华邮政公司年度财务报表于会计师办理查核签证时，应委托会计师办理公司内部控制制度之查核，并对公司申报交通部及财政部表报资料正确性、内部 ...
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事务所对公司的年度财务会计报告进行审计，维护出资人权益。）其中，出资人代表审计制度同公司治理有关，它实质上也是股东控制权的体现。就国企的内部控制 的根本保障，当然，由于审计委员会隶属于董事会，其独立性取决于董事会的独立性。但制度设计也可以保障审计委员会的独立性，如审计委员会成员应当通过公开招聘产生，由 ...
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解散的方案; (8)决定公司内部管理机构的设置; (9)提名并选举公司总经理(以下简称为经理)人选，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理，财务负责人，决定其报酬 行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度，并应在每一会计年度终了时制作财务会计报告，委托国家承认的会计师事务所审计并出 ...
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解散的方案; (8)决定公司内部管理机构的设置; (9)提名并选举公司总经理(以下简称为经理)人选，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理，财务负责人，决定其报酬 行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度，并应在每一会计年度终了时制作财务会计报告，委托国家承认的会计师事务所审计并出 ...
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