Governance：The Board of Directors and Internal Control.19 Cardozo L. Rev. 237(1997)． {66}同上注。 {67}吕素玉：以内部控制检视公司治理之探讨，国立嘉义大学管理研究所硕士论文（指导教授：李谋监博士），2006 ...
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管理咨询中心（简称“国培机构”）一、2012年专题培训班计划安排专题一：企业内部控制体系实施与风险管理流程设计及重点问题解析高级培训班专题二：税制改革中最新 七：新财务战略管理之企业通胀期间的财务应对高级培训班专题八：企业成本有效控制与管理及实际工作中的合理应用高级培训班专题九：企业投资决策与融资策划 ...
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的法律文件[2]。少数国家通过国内金融法规确立正常交易原则，限制金融企业集团借助内部交易在集团成员之间转移资源、输送利益。我国金融法规基本上未确立正常交易原则， 状况、企业集团各成员所从事的金融业务、企业集团各成员的风险管理体系和内部控制机制、以及企业集团各成员业务经营和财务决策上的独立性等因素。若 ...
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的法律文件[2]。少数国家通过国内金融法规确立正常交易原则，限制金融企业集团借助内部交易在集团成员之间转移资源、输送利益。我国金融法规基本上未确立正常交易原则， 状况、企业集团各成员所从事的金融业务、企业集团各成员的风险管理体系和内部控制机制、以及企业集团各成员业务经营和财务决策上的独立性等因素。若 ...
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和人员提出处理意见。第二十四条 公司聘请中介机构或相关专业人员对本公司会计内部控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员对委托 五、预算管理制度第一条 公司管理以全面预算管理为核心，实施“统一管理，分级控制，全员参与，增加效益”的管理原则。第二条 预算管理的组织机构公司全面预算 ...
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交易；(十五)缺乏具备胜任能力的会计人员；(十六)关键人员变动；(十七)内部控制薄弱；(十八)信息技术战略与经营战略不协调；(十九)信息技术环境发生 审计证据可能仅以电子形式存在，其充分性和适当性通常取决于自动化信息系统相关控制的有效性，注册会计师应当考虑仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当审计证据 ...
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提高信息披露质量上市公司应完善信息披露管理制度，强化信息披露责任意识，建立内部责任追究机制，促进董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。上市公司应在年报 会计师披露的关联方或重大关联交易，注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。2. 有效执行存货 ...
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提高信息披露质量上市公司应完善信息披露管理制度，强化信息披露责任意识，建立内部责任追究机制，促进董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。上市公司应在年报 会计师披露的关联方或重大关联交易，注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。2. 有效执行存货 ...
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预算、资产、财务等财政管理事项进行了专项检查。检查结果表明，北京市国家税务局内部控制制度比较健全，资产管理较为规范。但在预算、财务等财政管理事项和执行 预算、资产、财务等财政管理事项进行了专项检查。检查结果表明，河南省国家税务局内部控制制度比较健全，预算、资产管理较为规范。但在会计基础工作和执行国家 ...
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人才的精神；为帮助企业和有关部门培养造就精通财会业务和相关专业知识，掌握内部控制和风险管理、投融资决策、企业并购、价值管理、战略规划、公司治理等履 指引（1-5号）解读--组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化②控制活动类应用指引（6-13号）解读--资金活动、采购活动、资产管理、销售业务、 ...
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