充分反映党组织、工会和职代会的意见。 五、深化三项制度改革和加强企业管理必须下大力深化企业内部“三项制度”改革，强化基础管理，优化产品结构，抓好营销工作 及有效监督。建立国有资产重大事项报告制度，逐步建立经营决策失误责任追究制度，实行任期经济责任审计制度，强化企业财务管理。对董事长、总经理，按产权关系 ...
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方案、资金筹措和使用方案；2．参与企业制定内部控制制度，监督企业财务运作和收支情况；3．协同财政部门对企业会计人员进行检查监督，定期向财政部门 进行检查。(二)纪检监察部门在职权范围内应加强对派驻财务总监的监督检查。(三)审计部门在职权范围内应加强对派驻财务总监的监督检查。(四)稽查特派员(指设有稽查 ...
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）所有权集中于少数个人；（二）管理人员少，组织结构简单；（三）缺乏成文的内部控制制度；（四）不相容职责分工有限；（五）管理当局凌驾于内部控制 企业作出决策或认同某些业务的执行。 第三章对内部控制的特殊考虑 第十条注册会计师审计小规模企业会计报表时，应适当了解内部控制，以确定可否信赖。必要时，注册会计师 ...
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。 第三十五条监狱应建立健全内部稽核制度和岗位责任制，建立健全内部制约机制，加强日常财务监督，配合审计、财政部门进行审计、检查工作。 第三十六条 号），按照这个规定，劳改单位应根据在册实有罪犯人数的９５％，比照当地同类企业工人的平均工资标准提取假定工资，计入生产成本，作为劳改业务费（劳改业务费主要用于 ...
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要加强和完善对经营者收入的监督机制，规范经营者报酬，增强透明度。把外部监督和内部监督结合起来，经营者年薪制方案和年薪收入的考核兑现要公开，发挥职代会和股东会、 ，以备监督检查和审计之用。 第七章附则第二十五条企业经营领导班子其他成员，纳入企业内部分配范畴，原则实行以岗位因素为主的内部分配制度，也可在 ...
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挑选费用等；自制材料成本包括制造过程中所消耗的材料、工资和其他费用，不负担企业管理费。委托外部加工材料的成本包括加工耗用材料的实际成本、往返运杂费和加工费用。 四十四条企业在成本管理工作中应健全稽核制度，并建立审计机构或配备专职的审计人员，对成本的计划安排、开支范围、计算方法等，进行内部审计，保证成本 ...
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条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合铁路具体情况，制定本规定。 第2条铁路系统设立审计机构，实行审计监督制度。铁路审计机构是对铁路企事业 审计监督，加强社会主义法制，严肃财经纪律，保护国家财产，维护国家利益和企业、职工的合法经济权益，加强宏观调控和管理，提高经济效益，保障和促进铁路事业的顺利 ...
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可靠性。１、偿债能力检查有无不考虑单位的偿还能力和使用效益，盲目贷款，致使企业财产或信誉遭受严重损失的问题。偿债能力指标一般有资产负债率、流动比率和速动 审单位承担责任。第八条单位内部审计可参照本办法及实施细则，制订本单位所属独立经济核算单位行政首长（或承包人）任期经济责任审计制度。第九条本细则与办法 ...
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簿、凭证等会计资料；5、任期内重大投资计划及实施结果；6、重要管理制度和内控制度；7、对外投资明细统计表及有关协议、合同；8、任期内审计部门 八条各省、自治区、直辖市冶金厅(局、总公司)对所属企业事业单位法定代表人的经济责任审计，各冶金企业事业单位内部审计机构对二级单位的法定代表或委托法定代表人的经济 ...
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的意见及院对公司(企业)法定代表人进行经济责任审计的要求，负责实施经济责任审计工作。第七条 监审局履行下列职责：负责拟定经济责任审计制度、规定、 的内容：(一)遵守国家财经法纪和贯彻执行国家方针政策的情况；?(二)内部控制制度的建立健全及执行情况；?(三)资产、负债、权益的真实性、合法性；?(四)有形 ...
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