财务会计 -案例分析搜索

廖某某挪用公款案——银行的承兑保证金是否属于公款的认定

保证金专户中转出30万元，借给他人及本人使用，廖某某侵占30万元资金使用权的财务事实成立。四、判案理由湖南省怀化市鹤城区人民法院认为，被告人廖某某利用其担任农业借用的10万元未归还。当包某某向廖索要贷款借据时，廖某某私自从会计保管的账册中抽取该贷款借据退给包某某。而后自己填制无效贷款借据， ...

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郑某某挪用公款案

账号资金来往情况，集德经济联合社账号资金来往情况，“关于关埠镇集德经联社财务收支的审核意见”，证实材料和户籍证明等证据。检察机关认为被告人郑某某的行为 27万元被拖欠18万多元，该18万多元于2012年12月底由郑某某交代会计黄锡为开具一张潮阳区农村经联社（编号为NO0424451）费用支出统一单据， ...

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苏某某、张某某、昊某某玩忽职守案—多因一果关系及造成“重大损失”的认定

，在华昌公司提供一般纳税人暂认定时附送资料中缺少会计证复印件、财务人员身份证复印件、验资证明复印件、验资发票复印件、产权证复印件、租赁协议复印件的罪名不成立。被告人张某某辩称其在华昌公司一般纳税人初审时有会计证、会计身份复印证件；对税款损失数额有异议，其无违反国税发 [1994] 059号及 ...

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张某等骗取出口退税案一罪与数罪的认定

犯罪。据人民法院最终认定的事实，2003年7月日，张某找到时任广东省某服装公司会计的王某，告诉王某自己正在策划骗税，因此，完全可以认定本案被告人王某是成立自然人犯罪而不是单位犯罪。被告人杨某某及其辩护人辩称，烧毁上年度财务流水账、会计凭证等会计资料是为了企业的利益，而不是为了个人利益，是集体行为，而 ...

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侵犯商业秘密罪刑事案件的管辖

公司的轴承图、企业标准与JZ公司的经济损失之间没有因果关系及辩护人提出武汉银河会计评估司法鉴定所《司法鉴定意见书》缺乏事实和法律依据，不能作为定案依据的司法厅登记注册的司法会计鉴定机构，其接受司法机关的委托，在依据公安局依照法律规定的程序收集的立林公司三牙轮钻头销售的情况、JZ公司的财务依据和财务 ...

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关于促进股权投资企业规范发展的通知

年度报告。股权投资企业除应当按照公司章程和合伙协议向投资者披露投资运作信息外，还应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度业务报告和经会计师事务所审计的年度财务报告。股权投资企业的受托管理机构和托管机构应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度资产管理报告 ...

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有限责任公司设立程序

左右。9.凭营业执照，到公安局指定的刻章社，去刻公章、财务章。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。10.办理企业组织机构代码证：凭营业执照到技术监督局办理组织也要进行零申报，否则会被罚款的。注意事项：1.公司必须建立健全的会计制度，可以请一个兼职会计，每个月到公司帮忙建帐，二、三天时间就够。2.公司 ...

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损害股东利益责任纠纷

提供如下证据：泰尔克公司帐簿27本、泰尔克公司1998年和1999年财务报表汇总各一份、1999年泰尔克公司会计凭证14份、2000年泰尔克公司会计凭证5份、；本院于2005年7月22日以书面的形式要求刘某、李某通知泰尔克公司的会计人员罗某元出庭确认帐簿的制作过程，但刘某、李某于同年7月25日二审 ...

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劳动防护用品监督管理规定

年度报告。股权投资企业除应当按照公司章程和合伙协议向投资者披露投资运作信息外，还应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度业务报告和经会计师事务所审计的年度财务报告。股权投资企业的受托管理机构和托管机构应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度资产管理报告 ...

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关于促进股权投资企业规范发展的通知

年度报告。股权投资企业除应当按照公司章程和合伙协议向投资者披露投资运作信息外，还应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度业务报告和经会计师事务所审计的年度财务报告。股权投资企业的受托管理机构和托管机构应当于每个会计年度结束后4个月内，向备案管理部门提交年度资产管理报告 ...

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