基本原则和总体要求，具有强制性，纳入实施范围的企业应当遵照执行。《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号，包括18个应用指引、1个评价指引 公司收入比例等]，重点关注下列高风险领域：[列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险]纳入评价范围的单位包括：[无需罗列单位名称，而是描述 ...
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控制规范体系实施中相关问题解释第1号 财政部 二〇一二年二月二十三日附件：企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号根据财政部等五部委的要求，《企业 设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷〔描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度〕。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险 ...
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在确定何时重设基准时，注册会计师应当考虑下列因素： （1）信息技术控制环境的有效性，包括针对应用及操作系统和数据库系统的取得与维护、访问权限以及 。 如果管理层在评价报告中披露了基准日之后采取的整改措施，注册会计师应当在内部控制审计报告中指明不对这些信息发表意见。 注册会计师可能知悉在基准日并不存在、 ...
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，88191867报名电话：010-83685492 报名传真：010-83685492报名邮箱：jybx2003@126.com联 系 人：郭丽萍附件二：“企业内部控制与风险管理”高级研修班报名回执表 单位名称 单位性质 单位地址 邮 编 联系人 电 话 传 真 参训人员 姓名 性别 职务 手 机 ...
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个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。第五十七条 建立工程项目概预算控制制度。严格审查概预算编制依据、项目内容、工程量的计算和定额套用是否真实、完整 ，要限期纠正，并对相关责任人予以通报批评；（三）医疗机构违反财务会计内部控制制度规定，造成严重后果的，追究单位负责人的行政责任；对违反财经法规的 ...
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公司：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合印发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）规定，自2012年1月1 业务成熟度、盈利能力等方面差异的情况下，决定在主板上市公司分类分批推进实施企业内部控制规范体系。现将有关事项通知如下：一、总体要求所有主板上市公司都应当自 ...
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［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部 控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、 ...
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深圳经济特区分行，各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行：为进一步严格会计内部控制，加强会计管理，防范金融风险，保障银行资金安全，中国人民银行研究制定了 。会计凭证必须按规定编制和传递；手工核算必须坚持综合核算和明细核算双线控制的原则；计算机处理会计业务必须制定和执行严密的管理规定和操作规程，与 ...
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参加。一、专题培训和交流考察计划安排（一）专题培训专题一：企业内部控制1）、台企内部控制规范体系框架和内控报告要点介绍2）、台企 出生年月日 出 生 地 子女姓名 出生年月日 出 生 地 项目名称 《全球经济一体化与强化内部控制和财税管理》高级研修班及交流考察 出访内容： （洽谈项目 或论文题目） ...
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规范的有代表性、典型性和指导意义的经验材料，包括企业开展内部控制制度的设计、内部控制自我评价及内部控制审计等方面的先进经验与做法。搜集整理的经验材料应当经过 ，宋体4号字排版，采用word文档格式。请各市财政局、各有关企业认真总结内部控制规范体系建设的经验材料，于2011年5月31日前报我厅会计处（含 ...
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