第三联加盖现金收讫章（附式14，略）。现金交款单第一联退商业银行。发行基金入库凭证第二联由管库员留记发行基金库存登记簿，第一联交发行会计做账务处理，其会计分 。（二）错账与错报发行、回笼数字的冲正发生错账，按中国人民银行会计制度和货币发行管理信息系统的规定冲正。如系发行、回笼数错，应先用负数将错误数字 ...
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交给贴现申请人。第五联贴现凭证作贴现科目收入传票。其分录是：(收)贴现科目 商业承兑汇票户(付)××科目贴现申请人户贴现申请人帐户余额不足时，应按照逾期货款的 支取现金的，由汇入银行按照现金管理规定审查支付。另填制一联现金付出传票(第四联信汇凭证作传票附件)。其分录是：(收)库存现金科目(付)应解汇款 ...
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建立非营业时间收款制度。第九条开户银行应当根据实际需要，依照《条例》和《实施细则》的规定，核定开户单位日常零星开支所需的库存现金限额。商业和服务行业的找 《实施细则》第十一条（二）项规定处理。第十条为加强开户单位库存现金的安全管理，公安部门以及开户单位的内保机构和内保人员，应当督促开户单位将收入的现金 ...
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外币金额折合为记帐本位币金额。第六条城市商业银行财务管理应以提高效益为中心，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，如实反映经营状况，依法计算和缴纳 资产、无形资产、递延资产及其他资产。第五十三条现金资产包括库存本外币现金、库存金银、存入中央银行的法定存款准备金和备付金、存放同业的款项以及其他形式的 ...
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外币金额折合为记帐本位币金额。第六条城市商业银行财务管理应以提高效益为中心，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，如实反映经营状况，依法计算和缴纳 资产、无形资产、递延资产及其他资产。第五十三条现金资产包括库存本外币现金、库存金银、存入中央银行的法定存款准备金和备付金、存放同业的款项以及其他形式的 ...
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附：中国工商银行财务管理制度第一章总则第一条为规范财务行为，提高经济效益，促进全行各项业务稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《 银行确定的比例内；各级行应按上级行确定的比例保持资金备付水平。４．合理制定库存限额，提高现金抵用水平，在保证支付的前提下，尽可能降低现金 ...
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授权财政部批准为预算单位在商业银行开设的特殊专户(简称特设专户)。国库单一账户体系中的国库单一账户和预算外资金专户按专用存款账户管理。第五条 财政部是 账户的支出和现金情况。与财政部核对国库单一账户的库存余额，确保数字一致。(五)配合财政部制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和选择代理银行的资格标准 ...
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试点中，由财政部确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同)，签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人(即 的支出和现金情况；并与财政部核对国库单一账户的库存金额，确保数字一致；(五)配合财政部制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和选择代理银行的资格标准 ...
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即自有资金）的核算作为贷款基金的一部分在贷款基金核算中反映。财务制度改革后，建设银行资本金的管理与核算发生了很大变化，在实收资本中不仅包括原自有资金、 之和相等；总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和相等；总帐“现金”科目余额与实际库存现金相等。八、根据总帐、明细帐和登记簿等有关资料编制会计报表。九 ...
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，按照转帐支票“（１）”的①要求审查，并应折角核对印鉴，还应审查是否符合现金管理规定，背书与收款人名称是否一致（必要时可向收款人索阅身份证件），审查无误后 资金存款本行经费存款户内部经费帐的会计分录：借：银行存款存款户贷：现金经费现金户５．本行经费的库存现金，应于每日营业终了进行清点结帐，保证帐款相符 ...
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