科目、会计档案管理办法试行本自四月一日开始试行。?异地结算会计核算手续、联行往来制度试行本，于七月一日起开始试行。?现将科目增设、取消和变更部分 基建预算资金”两个科目。核两科目取消后，总行友“130建设银行中央基建资金往来”科目下设立“中央基建资金”账户，核算财政部拨交人民银行总行的中央基建拨款资金 ...
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地方基本建设支出”两科目，移入第六大类，排列在“131建设银行地方基建资金往来”科目之下，“132代理中央基建存款”科目之上，核算内容不变。 附件一：中国 半年报、决算表(包括全部附表和决算分析资料)和财政金库的年、季、月度对账单； 2．会计主管人员移交清单； 3．密押代号表使用保管登记簿。(五)属于 ...
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，又相互衔接；国库会计人员不得越权办理业务，严禁账务处理“一手清”；国库会计资金往来业务使用的印章、密押（钥）和重要空白凭证，应严格实行“三分管”。 第 保管和销毁情况登记簿；6.国库会计事后监督日报表、事后监督通知书；7.国库内部往来对账单及对账回单；8.国库会计业务系统日志。（三）属于定期保管5年 ...
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发生额，查明未达原因。2．按月与同业往来行相互签发余额对账单，派专人逐笔勾对，确保每月同业往来余额双方一致。 第三节年终决算的操作规程第二百 填列。（2）“存放中央银行款项”、“向中央银行借款”：反映本行存放中央银行的往来款项和向中央银行借入的各种款项，根据“存放中央银行款项”和“向中央银行借款”科目 ...
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登记簿(格式3－7)。(八)通讯联网登记簿(格式3－8)，该登记簿可用通讯联网对账单代替。(九)业务量登记表(格式3－9)。(十)事后监督登记簿(格式3－10)。(十 (地级户)至待报解地方预算收入专户(县级户)贷：存放中央银行款项或辖内往来(二)共享收入的划分与报解1．中央与地方共享收入的划分与报解 ...
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程序如下：1.于收到分库之电汇款项后，即编制“下级报解”科目之收入传票及“银行往来”科目之付出传票。于收到汇总收入统计表，经核对无误后，除分别转送中央级各有关 栏内分别注明收入统计表或汇总收入统计表之起止字号及其份数，以便核对。至对账单格式及份数，由收入机关与同级金库，根据实际需要，自行具体规定。第三 ...
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相关账簿；编制各类预算收入和国家债券发行、兑付等业务报表；制作通讯联网对账单；进行日常账务的数据备份；完成领导交办的其他事项。（二）复核岗位 各级预算支出时，使用“地方财政库款”、“财政预算外存款”、“存放中央银行款项”或“辖内往来”等会计科目核算。第一二七条国库收到同级财政填制的预算拨款凭证和银行 ...
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如下： 1.于收到分库之电汇款项后，即编制“下级报解”科目之收入传票及“银行往来”科目之付出传票。于收到汇总收入统计表，经核对无误后，除分别转送中央级各有关 月份收入统计表之总数，不负税目核对之责。 第二十八条省级收入机关于收到该项对账单后，经与分库送达同月份之汇总收入统计表所附之收入统计表逐号核对， ...
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财政部门核对，至少每月核对一次。月份终了，基本养老保险基金存款账面结余与财政部门对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“财政专户存款余额 借记本科目，贷记“现金”等科目。三、本科目应按暂收款的种类和往来单位设置明细账。四、本科目期末贷方余额，反映尚未偿付的暂收款。 301号科目 ...
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凭证明细表”与加计的各柜员“柜员重要空白凭证明细核对表”余额合计数是否相符。（七）网内往来是否有来账未核销；是否存在查询未复的业务；联行往账业务合成前往账业务清单 存折户应坚持账折见面，当时核对。 第六十五条同业往来、系统内往来户按月；支票户、贷款户按季填发余额对账单与单位或存款人对账。余额对账单最迟 ...
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