坐班主任或主管打印“营业网点平账报告表”、“重要空白凭证明细表”、“柜员流水清单”、“营业网点现金余额统计表”。 第六十一条坐班主任、主管或复核员对柜员提交的“柜员日终平 凭证附件。 第三十一条向人民银行缴领现金。（一）领取现金。会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金领回并清点相符，入库后，管库 ...
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，凭证是否在有效期内，帐号、单位名称是否相符，印鉴是否真实齐全（对现金支票、银行汇票委托书必须折角验印），凭证大小写金额是否相符、是否涂改（ ××年××债券户或：代收××款项××年××债券户或：代理发行股票债券存款××存款②将本行支票购买债券的交款单按券别汇总填制二联“××债券发售清单”，其中一联留存 ...
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企业户 第二十三条从企业财务资金存款账户收回贷款的核算操作。应由企业签发“转账支票”办理转账。会计分录：借：××财务资金存款至××企业户贷：××贷款至××企业户 开户银行收款或直接向付款人提示付款；用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。 第六十二条现金支票的操作。（一）审查凭证出票人开户行 ...
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，凭证是否在有效期内，帐号、单位名称是否相符，印鉴是否真实齐全（对现金支票、银行汇票委托书必须折角验印），凭证大小写金额是否相符、是否涂改（ ××年××债券户或：代收××款项××年××债券户或：代理发行股票债券存款××存款②将本行支票购买债券的交款单按券别汇总填制二联“××债券发售清单”，其中一联留存 ...
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联由银行盖章退交存款人，一联作清户传票附件。(二)现金支票挂失的处理手续已签发的现金支票遗失，签发人应出具公函或有关证明，加盖预留银行印鉴，向 和定期汇总计收两种方法。其分录是：(收)业务费支出科目 邮电费户(付)库存现金科目或(付)××科目付款人户(二)邮电费，一律由经办银行向委托人收取。 三、收取 ...
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户名不符，应通过其他应付款项科目核算，然后将第二、三联进帐单通过票据交换退回出票人开户行。二、现金支票的处理手续出票人开户行接到收款人持现金 名称及其代号等内容，并交由代理人签名。无误后办理收款手续，将第一联存款单加盖现金收讫章作回单连同信用卡交给持卡人或将第一联存款单交给代理人。根据第二联存款单上压 ...
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时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。2．支票的使用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种 左上角由"借方科目"换为"贷方科目"，凭证中间的"贷方科目"换为"借方科目"。对于涉及"现金"和"银行存款"之间的经济业务，一般只编制付款凭证，不编收款凭证。4． ...
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交支库办理入库手续。2、各征收机关原则上不收受缴税人交纳的转帐支票或现金支票，纳税人以转帐方式缴税的应到开户银行办理交纳税款手续。税务机关或 ，开户银行应负责税款的审核和收纳，审核无误后，在缴款书各联加盖“外汇券支票收讫”或“外汇券现钞收讫”戳记，外汇额度上交国家，然后以人民币资金将税款划转指定支库。 ...
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交支库办理入库手续。2、各征收机关原则上不收受缴税人交纳的转帐支票或现金支票，纳税人以转帐方式缴税的应到开户银行办理交纳税款手续。税务机关或 ，开户银行应负责税款的审核和收纳，审核无误后，在缴款书各联加盖“外汇券支票收讫”或“外汇券现钞收讫”戳记，外汇额度上交国家，然后以人民币资金将税款划转指定支库。 ...
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缴销不得撕毁。三、银行结算凭证银行结算凭证包括向银行送存现金的凭证、现金支票、转帐支票、信汇委托书、电汇委托书和特种转帐凭证等，银行结算凭证由 反映尚未兑现的库存有价证券本金余额。有价证券兑现的利息收入直接记入有关收入和存款(或现金)科目，不通过本科目核算。第五章全额预算收支的核算与管理第一节全额预算 ...
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