报告格式一、企业基本情况(附表式)二、内部制度建立情况1.董事会会议召开情况会议记录形成情况，会议记录中所议事项的决定、董事回签名并明确承担应相应责任 按规定执行，是否建立有效的财务监督制度。8.单位内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、计量验收制度、财产清查制度等日常内控制度是否建立和严格执行。 ...
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、会计制度和核算程序；四、有关负责人姓名；五、有关协议、合同和董事会或管理机构会议记录；六、内部审计制度、会计稽核制度、财务管理制度和其他重要的 固定资产的检查，包括：一、实地观察委托人责任人员盘点固定资产，核对固定资产清单与帐簿记录。二、询问固定资产保险情况及安全措施。三、检查入帐基础及有关凭证、 ...
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及时更新完整性/发生管理层定期复核客户档案的正确性并确保其及时更新。检查定期复核记录。二、实质性程序（一）一般要求申报企业高新技术产品（服务）收入实质性程序 ；（3）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的全部股东会和董事会的会议记录；（4）就运用的重大会计政策以及管理层对监管机构、法律法规 ...
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必要；（三）监事会提议召开。股东有权查阅职工股东大会的会议记录。第三十一条企业可设立董事会，作为职工股东大会的常设机构，向职工股东大会负责。 方式、任期由企业章程规定。监事会应当在其组成人员中推选一名召集人。监事会对董事会及其成员以及企业经营者等管理人员行使监督职责，并向职工股东大会报告工作。股东人数 ...
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进行资产处置的相关会计处理时，应当认真审核与对外投资处置有关的审批文件、会议记录及相关资料，以确保资产处置的真实、合规。单位财会部门应当认真审验 、中型企业的年度预算方案，还须经单位职工代表大会审议通过。第八条 单位董事会、厂长(经是)办公会或类似决策机构以下统称单位决策机构)负责制订单位年度预算方案 ...
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盘点一次。盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准后，在期末结账 将其列入报告年度的利润分配表。股东大会或类似机构批准的利润分配方案，与董事会或类似机构提请批准的报告年度利润分配方案不一致时，其差额应当调整报告年度会计 ...
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各种工资。二、企业应根据合同规定和董事会讨论决定的工资标准、工资形式、奖励津贴等制度，以及本月的考勤记录、工时记录、产量记录等，计算本月应付的职工工资。 采用人民币为记帐本位币的企业，应付股利一般应以人民币计算支付。如合同或董事会议规定，需要用外币支付的，按其规定办理。应付股利的人民币与外币银行存款减 ...
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的“货币兑换”科目账面余额的差额作为汇兑损益。“货币兑换”科目应采用多栏式账簿，同时记录外币金额、汇率、折合的人民币金额等。第一百一十三条采用外币统账制的 二）销售退回；（三）已确定获得或支付的赔偿。资产负债表日后董事会或者行长（经理）会议，或者类似机构制订的利润分配方案中与财务会计报告所属期间有关的 ...
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证实资产发生了减损； (二)已确定获得或支付的赔偿。 资产负债表日后董事会或者行长(经理)会议，或者类似机构制订的利润分配方案中与财务会计报告所属期间有关的 建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 保险公司从事投资连结产品业务，应设置独立账户，单独核算 ...
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内容：（1）出资者与被审验单位办理财产权转移手续的有关资料及注册会计师的审验记录；（2）被审验单位对货币、实物、无形资产出资的会计处理资料及注册会计师 核准通知书》（6）企业登记机关颁发的准予开业的营业执照（7）董事会、股东会、股东大会的决议和会议纪要（8）新设合并的公告及债务清偿报告或债务担保证明 ...
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