表外科目付出传票，记“6010发行基金”科目，其会计分录是：付出：6010发行基金 六、人民银行业务库向发行库存取现金的核算 （一）业务库向发行库交存现金的核算业务库 ）。（二）错账与错报发行、回笼数字的冲正发生错账，按中国人民银行会计制度和货币发行管理信息系统的规定冲正。如系发行、回笼数错，应先用 ...
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。.附件一：中国人民建设银行关于修订《中国人民建设银行会计核算基本规定（试行）》和《中国人民建设银行会计核算手续（试行）》有关情况的说明为了适应会计改革和 与贷方科目余额之和相等；总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和相等；总帐“现金”科目余额与实际库存现金相等。八、根据总帐、明细帐和登记簿等有关 ...
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原因，按规定作出处理，调整账务。4.核对现金性资产。银行存款账面余额要同银行对账单的余额核对相符，如有不一致，应查清未达，查明原因。库存现金的账面余额 自1998年1月1日起施行。附：三中国工商银行直属院校会计科目使用说明一、资产类101现金本科目核算院校库存现金的增减变动情况，属资产类科目。现金增加 ...
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。于１９９４年１月１日起执行。请各行认真组织学习、贯彻。附件一：中国人民建设银行关于修订《中国人民建设银行会计核算基本规定（试行）》和《中国人民建设银行会计核算手续 预借现金户同时，将退回和补付的现金，记入“现金日记帐”，结计余额。４．库存现金超过规定限额，应及时交存开户银行。交存时，填制现金交款单， ...
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单位的流动资金账户内扣付货款，要严格按照国务院关于国营企业销货收入扣款顺序的规定（即从企业销货收入中预留工资后，按照应缴纳税款、到期贷款、应偿付货款 。2．期末数（1）“现金”：反映本行库存现金的情况，根据“现金”科目的期末余额填列。（2）“存放中央银行款项”、“向中央银行借款”：反映本行存放中央银行 ...
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监控储蓄经营活动，防止事故案件发生，保证国家和储户资金安全，维护银行信誉,储蓄会计工作是储蓄业务管理的重要环节。因此，各行领导和储蓄管理部门，呈定要提高对 要进行清理纠正。四是要加强库存现金的管理，储蓄所领取现金，必须经过事后监督部门的审核。五是重要空白凭证和有价单证必须按规定进行表外科目核算，确保帐 ...
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汇票业务除按《办法》和《手续》的规定办理外，内部管理规程仍执行建总发字〔１９９６〕第１４４号《关于下发〈中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行 电子汇划收（付）款补充报单、信用卡、储蓄卡、转帐卡、存折、存单、内部现金提（交）款单、国库券收款单、债券收款单、单位定期存款开户证实书、印鉴卡及 ...
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信用卡业务部会计核算机构内设出纳柜台，按建设银行出纳制度的规定，办理现金的收付、交存和保管，由开户行核定库存现金限额。二、信用卡业务部应在本行 、挂失手续费收入等收入，记入“７０１营业收入”科目手续费收入户核算；信用卡业务支付的手续费、授权费等支出，记入“７０２营业支出”科目手续费支出户核算，存款利息 ...
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信用卡业务部会计核算机构内设出纳柜台，按建设银行出纳制度的规定，办理现金的收付、交存和保管，由开户行核定库存现金限额。二、信用卡业务部应在本行 、挂失手续费收入等收入，记入“７０１营业收入”科目手续费收入户核算；信用卡业务支付的手续费、授权费等支出，记入“７０２营业支出”科目手续费支出户核算，存款利息 ...
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，债券到期收回本息或收回投资时记贷方。５０２现金核算本行行政经费的库存现金。本科目设“现金户”，从开户银行取回现金、个人交回现金时记借方，存入开户银行和 的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入该表“年初数”栏内。４．“期末数”栏内各项数字，应 ...
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