内部控制审计的报告第五章附则 第一章总则 第一条为了规范内部审计人员审查与评价被审计单位的内部控制，根据《内部审计基本准则》制定本准则。 第二条本准则所称 十）员工聘用程序及培训制度；（十一）员工业绩考核与激励机制。 第十四条内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其 ...
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：(一)关键业绩指标；(二)业绩趋势；(三)预测、预算和差异分析；(四)管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策；(五)分部信息与不同层次部门的业绩报告；(六)与 控制方面的角色和职责，员工之间的工作联系，以及向适当级别的管理层报告例外事项的方式。注册会计师应当了解被审计单位内部如何对财务报告的岗位职责， ...
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的审计任务确定审计事项，组成审计组，制定审计工作方案，向被审计单位送达审计通知书的过程。(一)编制年度审计计划。内部审计机构应根据上级机关的部署和本单位的 情况，审计的范围、时间、内容、目标、重点、实施步骤，审计组成员工等。审计方案经本单位负责人批准后，由审计组负责实施。(四)发出审计通知书。审计组在 ...
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或其他特殊技能的专家，这些专家也应当参与讨论。项目负责人应当考虑需要将哪些事项向未参与讨论的项目组成员传达。 第二十七条项目负责人应当在讨论时强调在整个 舞弊机会、营造舞弊行为合理化环境的外部和内部因素；(四)已注意到的对被审计单位舞弊的指控；(五)已注意到的管理层或员工在行为或生活方式上出现的异常或 ...
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包干的单位(出差经费包干含餐费、电话费、出租车费、洗衣费、交际费等)，员工个人取得的出差包干经费补助，可暂按扣除30％以下的费用后，再依照个人所得税法 地方政府规定的比例提取，并向指定金融机构实际缴付的住房公积金在提存和支取时均免征个人所得税。对公司内部实行的辅助住房公积金制度，在单位提存时可免征个人 ...
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下达了审计决定书，要求中国联通予以整改。此外，本次审计发现并向有关部门移送为中国联通提供服务的外部单位涉嫌经济犯罪案件线索2起，有关部门正在依法查处。三、 了业务处理流程，堵塞管理漏洞。2．2009年，所属2家企业存在由公司内部员工代签名或无签名领取促销赠品金额共计589万元；部分房屋和土地无偿给民营 ...
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净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的余额部分，依据下列证据认定损失：1．企业内部有关部门出具的鉴定证明；2．单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，企业应 的工疗车间、基层政府和组织兴办的工疗站等。五、申请材料（一）单位向主管区局提出申请享受税收优惠政策时，应提供下列资料：1．福利企业提供民政部门 ...
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，主要是监督核实企业的经营成果，检查利润分配的合规性、真实性；核算经营者和全体员工的合理收益，监督合同双方认真兑现合同，维护合同的严肃性，对企业和经营者遵守 如有异议的，可按《审计条例》规定的程序复审。 第十三条 内部审计机构在单位负责人领导下，依照《审计条例》、《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行 ...
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执行。第十七条开元区、思明区、湖里区、鼓浪屿区范围内的用人单位向市社会保险经办机构办理基本医疗保险手续；杏林区（含海沧）、集美区和同安区 四十九条社会保险经办机构应建立健全基本医疗保险基金预决算审批制度、财务会计制度和内部审计制度。社会保险经办机构应在规定的时间内向市财政部门和市劳动保障行政部门报送 ...
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机关4000字，各派出审计局2000字，直属事业单位3000字，地市级审计机关1000字。范例2：内部审计机构撰写范例[××公司(单位)](注：务必写全称，可以用括号注明简称)××公司(单位)共有在职员工××人，设有××个职能部门：××处(室、部)、××处(室、部)、××处(室、部)，下辖××分支 ...
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