、咨询主管机构、与中介机构和发行人员工谈话等方法，调查了解高管人员的教育经历、专业资历以及是否存在违法、违规行为或不诚信行为，是否存在受到处罚和 发行人公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料，核查发行人是否依法建立了健全的股东大会、董事会、 ...
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演习机制，确保及时有效地处理各种故障和危机。第四十三条证券公司应建立投资者教育与信息沟通机制，向投资者充分揭示投资风险，加强与投资者信息沟通。第四十 有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司 ...
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等。第八条担任公司年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试和评价，出具内部控制报告。该评价过程是审计工作的一部分，不应当作为一项单独 、专业结构、年龄分布、受教育程度等。第二十条公司应采用图表或其他有效形式，简要介绍其组织机构，包括公司总部的主要职能部门、境内外分公司、境内外专业子公司 ...
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公司健全和完善内部控制制度和其他管理制度，提高作为证券市场基石的上市公司的质量，进而保证证券市场的健康发展。(四)担当着证券市场一线监督的职能。这主要 负责的思想，在各种压力和诱惑面前不为所动，始终坚持客观公正、实事求是的执业准则。注册会计师的审计工作，虽然是受上市公司董事会委托进行的，要从公司收取 ...
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建立健全网上证券风险控制管理体系。 第十条对在网上开展证券业务的审计应纳入证券公司的审计工作范围。 第十一条证券公司网上证券信息系统应部署在中华 中的权限设置，确保按“最小权限原则”进行设置； (二)对于网上证券信息系统的内部访问，应严格限制访问源。 (三)特殊紧急情况下需要通过互联网进行远程操作时， ...
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，建立健全网上证券风险控制管理体系。第十条 对在网上开展证券业务的审计应纳入证券公司的审计工作范围。第十一条 证券公司网上证券信息系统应部署在中华人民 门户网站指证券公司建立的实现信息发布、业务咨询、营销推广、客户服务和投资者教育等功能的网站。第二十一条 证券公司门户网站应当按照国家主管部门的有关规定 ...
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的方针。实行教育、法治、监督相结合，并采取内部预防、专门预防、社会预防等多种方法。第五条预防职务犯罪，实行单位各负其责，社会各界参与的工作机制， 决算、国债资金及其他资金、基金收支情况及国有企业事业单位、国有控股企业财务的审计监督；（四）城市建设工程、水利工程、交通工程等重点建设项目，土地使用权及其他 ...
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是否存在重大缺陷应有明确的评价意见。第九条 注册会计师在审计过程中应该对公司的违法违规、违反内部规章制度、违反合同契约等事项予以适当关注，并充分考虑 地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱；(五)公司指定负责年度报告编制和报送工作的专门经办人员的姓名、职务、联系地址、电话、传真、电子信箱。第十 ...
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报送中国证监会之前递交所聘任的会计师事务所。第七条担任公司年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试和评价，出具内部控制专项审核报告。 报告应对公司 员工人数、专业结构、年龄分布、受教育程度等。第五十一条公司应简要介绍其组织结构，包括公司总部的主要职能部门、境内外分公司、境内外专业子公司等 ...
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保障情况，主要包括：(一)员工人数及变化情况；(二)员工专业结构；(三)员工受教育程度；(四)员工年龄分布；(五)发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度 是否经过审计及审计机构的名称)、主要管理层以及其控股和参股单位等情况。第六十五条发行人应披露其内部组织机构设置及运行情况，包括各主要职能部门 ...
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