风险的,董事会应及时向本所报告并予以披露。上市公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致的后果及采取的措施。第五章加强规范 条上市公司应当依法明确对外担保的审批权限,严格执行对外担保审议程序,严格管理上市公司控制公司的对外担保行为。上市公司应当在公司章程中规定,对外担保应当取得出席董事会 ...
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审计暂行办法第一条为了加强对市直下属单位领导人员的管理和监督，促进下属单位加强内部管理，保障国有资产保值增值和安全运行，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《县级以下党政 四）国有资产的安全、完整和保值增值情况；（五）与经济活动有关的内部控制制度及其执行情况；（六）个人遵守有关廉政规定情况；（七）其他需要 ...
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控制体系，负责财务会计信息的真实性；（二）负责财务管理，包括预算管理、成本控制、资金调度、收益分配、经营绩效评估等；（三）负责或者参与风险管理和偿付 ）没有在公司章程中明确规定财务负责人职责和权利的；（二）公司治理结构或者内部控制制度存在重大缺陷，导致财务负责人难以获取履行职责所需的数据、文件、资料等 ...
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的收支和管理。（三）专项资金、基金和国有资产管理及使用情况。（四）内部控制制度建立和执行情况。（五）领导干部重大经济事项决策情况。（六）遵守廉政 直接责任以外的领导和管理责任。第二章审计管辖第七条市各级审计机关和企业单位内部审计机构应当按照领导人员的管理权限和财政、财务隶属关系，分级分层次实施审计。第 ...
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指引制定本行的银行账户信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。第八条商业银行应结合本行 总额不超过500万元且该债务人年销售额不超过3000万元人民币。（二）在商业银行内部采用组合方式进行管理。第六章公司风险暴露第二十六条公司风险暴露是指 ...
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存折代替支票账户。不得签发空头支票、远期支票，不得出租、出借账户，不得套取银行信用。第三十七条农村社区集体经济组织必须严格执行《现金管理暂行条例》，建立健全现金和银行存款内部控制制度，严格执行账款分别管理制度。配备现金出纳员，非现金出纳员不得管理现金，现金出纳员不登记会计记录。 ...
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(四)设计变更记录、施工记录或签证单、隐蔽工程记录单等资料；(五)建设项目的内部控制制度、设备、材料采购及出库、入库资料；(六)工程竣工质量验收报告、 概算，调整投资概算或者预算是否符合规定的程序，总投资是否按批准的概算进行控制，增加工程造价是否按照有关规定进行报批，有无擅自调整建设标准、扩大建设规模 ...
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投资政策和宏观调控决策提供基础信息服务；（五）配合建设项目有关管理部门进行工程造价控制、工程进度、质量监督和竣工验收工作。第六条被评审单位应当履行下列义务：（ 评审的情况，做好各类资料的归集、存档和保管工作；（六）必须建立完善的内部控制制度，具体办法由财政投资评审机构另行制定。第五章评审组织与执行第十 ...
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接受外商或私人捐赠款用于公共性、公益性的建设项目；(七)法律、法规、规章规定或者县级以上人民政府确定的其他政府投资的建设项目。第四条政府投资建设项目审计的内容：(一)建设项目内部控制制度的建立和执行情况；(二)建设程序、建设资金筹集、资金到位、论证与规划费用、征地拆迁、 ...
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通报批评，责令改正；情节严重的，调减资金总额或取消其申请资格；(三)没有按本办法加强资金管理，健全内部控制制度或提供虚假资料，造成资金损失或浪费的，对直接责任人和主要负责人按国家有关行政法规进行处罚；情节严重、涉嫌犯罪的，移交司法部门。第十六条对截留、挪用、虚报冒领和 ...
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