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资格及训练不符「邮政储金汇兑业务内部控制及稽核制度实施办法」规定。 5稽核工作手册(含计算机作业稽核规范)未于每年三月底前,配合业务参照上年度修正 报告及其工作底稿未至少留存五年备查。 14未对业务单位自行查核人员办理适当查核训练。 15对自行查核报告所发现缺失,未督促改善。 16金融检查机构、会计师 ...
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