，经审查符合规定且查核计算机文件无欠税及退税金额 6,000元以下者，即当场现金退还使用牌照税重、溢缴税款；经查核计算机文件有欠税案件或退税金额超过 6, 依现金退税作业周转金拨补单金额，开立指名划线退税支票乙张交工商税课现金退税承办人兑领，以拨补现金周转金。 (二)年度结束时应配合会计结算作业时程， ...
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受托人持往台北富邦银行公库部驻台北市监理处窗口兑领现金。 三、经查核计算机文件有欠税或非现场申请案件，应缮造退税核定单依征课管理作业退税管理系统开立公库支票邮寄纳税义务人。 四、退税所需周转金由退税专户预先拨存台北富邦银行公库部「应付帐款－备付牌照税退税款 ...
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或受托人持往台北银行公库部驻台北市监理处窗口兑领现金。 三、经查核计算机文件有欠税或非现场申请案件，应缮造退税核定单依征课管理作业退税管理系统开立公库支票邮寄纳税义务人。 四、退税所需周转金由退税专户预先拨存台北银行公库部「应付帐款－备付牌照税退税款」帐户 ...
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将各项报表送审计人员查核；该审计人员对其簿籍得随时检查，并与有关凭证及现金、财物等核对。 第43条 审计人员就地办理各机关审计事务，应将审核结果，报 或过失者，应连带负损害赔偿责任。 第75条 各机关主办及经办出纳人员签发支票或给付现金，如查明有超过核准人员核准数额或误付债权人者，应负损害赔偿责任。 ...
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银行存款调节表，并就调节项目予以抽查。 (五)以现金簿与送金簿存根及支票存根抽查核对，注意有无开出支票供他人或关系企业使用而未入帐情事，有则 换算。 一四应付费用及其它应付款项 (一)选定资产负债表日后一段期间核对未付款发票、现金支出及重大负债之各项凭证，以确定有无尚未入帐之负债。 (二)应付费用属于 ...
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之银行存款调节表，并就调节项目予以抽查。(五)以现金簿与送金簿存根及支票存根抽查核对，注意有无开出支票供他人或关系企业使用而未入帐情事，有则 换算。十五、应付费用及其它应付款项(一)选定资产负债表日后一段期间核对未付款发票、现金支出及重大负债之各项凭证，以确定有无尚未入帐之负债。(二)应付费用属于估计 ...
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支票或汇款资料应按第三十九点规定于付款凭单库款领取方式栏记载予以区分，以利支票封发或汇款传送。 (九)付款凭单上各项程序，处理时确无遗漏。 (十)有关支付之其它 处转帐。 (二)年度终了后，各机关结存之该年度零用金余额，应于规定国库现金收支结束期限内缴还国库。 七十五、各机关预付、暂付款项，应按适当 ...
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案之监督控管。 2.各项会计表报、收付凭证之核签(章)。 3.银行存款户支票之签署。 (二)经手人之权责 1.业务承办同仁须本诚信原则提出业务支出之凭证 支票。 3.办理汇款或收兑外埠往来款项。 4.依据所开支票、汇(存)入款项登载现金出纳备查簿，依据支付单据及提款纪录登录零用金备查簿。 5.保管各种 ...
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支付处办理支付。 三、收支执行由秘书室在收支传票上注明编号、收付日期、支票号码，登入现金出纳备查簿，并将国库或银行存款户逐日核算后，编制现金结存表 存款差额解释表，由会计室核符后签陈局长核阅。 六、国库、银行及划拨储金账户存款支票之签发，以主办出纳、主办会计及局长之印鉴为准。 第41条 员工薪津由秘书 ...
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支票」，除支付零用金及每月发放薪津及其它依规定得代领转发之款项外，支票非因付给政府之债权人或为约定债务之偿付，主办会计人员或其授权代签人应 公告之会计报表，应以?经费(岁入)类平衡表。?经费(岁入)类累计表。?经费(岁入)类现金出纳表三者为主，其余各表，得视实际需要，酌情办理。 (四)各机关内部人员对 ...
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