及其所有子公司之财务、风险管理及法令遵循办理一次项目业务查核，并作成内部稽核报告。金融控股公司办理前项一般业务查核，如已涵盖金融控股公司及其所有子公司之 、内部控制、利害关系人交易、金融控股公司所有子公司对同一人或同一关系人或同一关系企业授信、背书或其它交易风险之控管、共同行销与客户资料保密管理、信息 ...
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六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新台币五十万元以上者，应 有下列事项，亦应加以揭露： (1)前任会计师曾通知证券商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者。 (2)前任会计师曾通知证券商，无法信赖证券商之声明书 ...
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香港联合交易所有限公司。 忠诚基金 即由交易所根据第九百一十一条规则建立的基金。 内部电话系统 即由交易所安装的个人自动交换系统，供会员或合伙人交易时使用的内线电话。 章第三十（1）条规则任命的人员均为被会员或合伙人授权，从诸如其审计报告的文件中获取其认为行使职责所必须的信息或阐释。 （2）如果按第四 ...
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者，被投资公司之财务报表应经会计师依照「会计师查核签证财务报表规则」与一般公认审计准则之规定办理查核： 1实收资本额达新台币三千万元以上者。 2营业收入 有下列事项，亦应加以揭露： 1 前任会计师曾通知期货商缺乏健全之内部控制制度，致其财务报告无法信赖者。 2 前任会计师曾通知期货商，无法信赖期货商之 ...
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间之往来款项。 (六)总公司往来：证券商之分支机构与总公司间之往来款项。 (七)内部往来：证券商兼营期货业务证券部门与期货部门之间往来款项有借方余额时使用之 过半数董事席次者，或签证会计师所属事务所对外发布或刊印之资料中列为关系企业之公司或机构。 五、劳资关系：(格式十五) (一)列示公司重大员工福利 ...
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，被投资公司之财务报表应经会计师依照「会计师查核签证财务报表规则」与一般公认审计准则之规定办理查核： (一)实收资本额达新台币三千万元以上者。 (二)营业 企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书编制准则规定办理。 第23条 票券金融公司依证券交易法第三十六条规定申报之财务报告及相关附件，应 ...
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至少每年检讨各部门自行检查结果及稽核单位之稽核报告，监察人并应关注及监督之。 证券商管理阶层应重视内部稽核单位与人员，赋予充分权限，促其确实检查 证券商董事会为健全监督功能及强化管理机能，得考量董事会规模及独立董事人数，设置审计、风险管理、提名、报酬或其它各类功能性委员会，并明定于章程。 功能性委员会 ...
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权益。 五、金融控股公司与所属子公司及其它关系企业间之公司治理关系。 六、信息充分揭露增加透明度。 七、建立内部控制及稽核制度。 第3条 金融控股公司应 之政策。 第24条 金融控股公司宜优先设置审计委员会，其主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产等重大 ...
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大者。 一二、签证会计师查核工作底稿之缺失情节重大，无法确定财务报告是否允当表达者。 一三、内部控制制度之设计或执行有重大缺失者。 一四、申报(请 公开体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅。 第19条 未上市或未在证券商营业处所买卖之公司， ...
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下列各科办事： 一、第一科办理下列事项： (一)证券发行人财务报告编制准则之修订。 (二)公司法关系企业专章相关书表编制准则之修订。 (三)财务会计之编表 。 (六)其它上级交办事项。 第12条 稽核室掌理下列事项： 一、公开发行公司建立内部控制制度处理准则之修订。 二、证券暨期货市场各服务事业建立 ...
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