和生产经营符合国家各项法律法规要求。第十五条为保证企业年度财务决算报告的真实和完整，企业内部审计机构应按照国资委相关工作要求，对下列特殊情形的子企业 查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；(三)对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；(四)对正在进行的严重 ...
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未履行或未正确履行职责而造成资产损失的，应追究相关人员的责任。四要对审计中发现的涉嫌违法违纪问题，在事实清楚、证据确凿的基础上，要及时移交有关 企业或重要业务部门负责人的经济责任审计工作结果，应当向国资委报告。四是审计部门负责人变更，应当向国资委备案。加强对中央企业内部审计工作的指导和监督是出资人履行 ...
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和其他有关规定，制定本规定。关联法规：全国人大法律（1）条第二条部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体， 的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。(二)各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见 ...
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，并提出处理或着改进建议。第十六条（实施情况的报告）实施内部审计制度的企业，企业负责人应当将通过内部审计所反映的情况、问题及改进措施，按法定的企业内部 业务指导和监督。第四章法律责任第十九条（报复陷害的责任）报复陷害企业内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任，不构成犯罪的，给予行政处分。第二十条（ ...
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和其他有关规定，制定本规定。关联法规：全国人大法律（1）条第二条部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体， 的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。（二）各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见 ...
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》（试行）已经委主任办公会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。二ＯＯ二年六月二十八日安徽省经贸委对所属企业内部审计制度（试行）一、为了加强对委属企业审计 审计项目作业规程和质量规范》执行，对审计中发现的问题向被审计单位提出改进建议；５、审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报委主任审批；６ ...
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检查非正式的书面记录和重新执行某些控制，获取有关控制是否有效的充分、适当的审计证据。 注册会计师在测试控制设计的有效性时，应当综合运用询问适当人员、观察 查阅本年度涉及内部控制的内部审计报告或类似报告，并评价这些报告中指出的控制缺陷。 在对内部控制的有效性形成意见后，注册会计师应当评价企业内部控制评价 ...
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提高经济效益，持续健康地发展。第五条企业财务收支审计，由企业内部审计机构或由各部门、各单位内部审计机构或其上级审计机构负责实施。也可委托社会审计 度的可信赖程度，确定其对实质性测试的可靠性；(五)实质性测试；(六)提出审计报告，对企业内控制度的健全性、合理性、有效性和可靠性做出实事求是的评价，并针对 ...
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、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。国有企业内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人） （五）对本单位及所属单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计 ...
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、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。国有企业内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人） （五）对本单位及所属单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计 ...
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