二、董事会 1.董事会应确保风险管理之有效执行，并负风险管理最终责任 2.董事会下是否设置风险管理委员会或审计委员会，负责监督风险管理之执行 3.证券商是否订 ，且应予以书面化 3.风险管理制度是否考量所属关系企业，并订定企业集团之风险管理政策 二、风险管理制度之揭示 1.风险管理规范与流程应书面化 ...
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有价证券之辅导与监督事项。 (九)证券商财务会计制度之研拟事项。 (十)证券商经营风险管理制度之研拟、规划事项。 (十一)证券商经营衍生性金融商品交易业务规划 规划与执行。 (十二)其它上级交办事项。 第9条 第六组掌理会计师管理业务之规划与联系及执行，会计师申请核准办理公开发行公司财务签证案件之审核 ...
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一年内并不得有下列各款规定情事之一： 一、证券商之受雇人或其关系企业之董事、监察人或受雇人。但金融控股公司及其证券子公司具财务会计准则公报 及每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 28条 证券商宜优先设置审计委员会及风险管理委员会。 审计委员会主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务 ...
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及每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 第24条 金融控股公司宜优先设置审计委员会，其主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二 之合理薪资报酬。 金融控股公司应重视并充分发挥独立监察人之功能，以加强风险管理及财务、营运之控制。 第48条 金融控股公司应与客户、往来银行或 ...
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洽请会计师就交易价格之合理性表示意见，会计师并应依会计研究发展基金会所发布之审计准则公报第二十号规定办理。 第12条 公开发行公司经法院拍卖程序取得或处分 从事衍生性商品交易之契约总额，以及全部与个别契约损失上限金额等。 二、风险管理措施。 三、内部稽核制度。 四、定期评估方式及异常情形处理。 第19 ...
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至少应办理一次一般业务查核，每半年至少应对金融控股公司及其所有子公司之财务、风险管理及法令遵循办理一次项目业务查核，并作成内部稽核报告。金融控股公司办理前项 。 第31条 第二十三条第三项及第三十条规定，于金融控股公司设有独立董事或审计委员会者，准用之。 第32条 金融控股公司应将内部稽核人员之姓名、 ...
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商品纳入交易目的金融资产科目表达： 1.嵌入式衍生性商品与主契约之经济特性及风险并非紧密关联。 2.与嵌入式衍生性商品相同条件之个别商品符合衍生性商品之定义 十六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新台币五十万元以上者，应 ...
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安全工作提出以下意见：一、加强煤矿安全监察机构建设落实'国家监察、地方监管、企业负责'的煤矿安全工作格局。为提高煤矿安全监察的权威性，加强煤矿安监队伍 审计监督。今年上半年由省经贸委会同财政、安监、审计等部门研究制定煤矿安全生产风险抵押金管理办法。5．提高煤矿从业人员的待遇，稳定煤矿井下一线职工队伍。 ...
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，被投资公司之财务报表应经会计师依照「会计师查核签证财务报表规则」与一般公认审计准则之规定办理查核： (一)实收资本额达新台币三千万元以上者。 (二)营业 规定揭露相关信息。 九、对于信用风险、市场风险、流动性风险、作业风险及法律风险等各类风险之管理政策与实务，以及主要风险之暴险情形。其中有关下列资讯 ...
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者，被投资公司之财务报表应经会计师依照会计师查核签证财务报表规则与一般公认审计准则之规定办理查核： 1实收资本额达新台币三千万元以上者。 2 利益及认购(售)权证逾期失效利益等。 (四)选择权交易利益–避险：证券商为规避风险而从事选择权交易所获得之利益属之，包括选择权公平价值变动利益。 (五)出售证券 ...
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