处理、授信管理、运送货品、开立销货发票、开出帐单、记录收入及应收帐款、执行与记录现金收入等之政策及程序。 二、采购及付款循环：包括请购、进货或 使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、资金贷与他人、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。 ...
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段 2 所示之方式)。 (2)评估各种风险响应方式之利弊得失(包括成本效益分析，预算执行分析等)。 (3)拟订响应计画(包括计画执行之责任归属、进度、成效预 为基础的薪酬政策。 5.3.3 内部稽核 证券商之内部稽核单位，应检视公司风险管理制度之落实执行情形，据实揭露于稽核报告，对于检查所发现之缺失或 ...
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对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。故 任一单位或个人全程包办，且其职掌不应有利益冲突情形，并应符合牵制原则；如办理资金出纳者，不应兼办帐务，以达相互牵制及避免利益冲突之效果。 3.依各项 ...
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其责任。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位执行 、檔)上所列数字，是否均有合法根据。 6.稽核经营绩效、成本比较、预算执行及财务状况等并予以评核。 (四)稽核人员执行工作时，如发现员工有 ...
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之存款保险费收入。 三、运用本基金处分不良债权之收入。 四、本基金之其它收入。 五、政府循预算程序之拨入款项。 前项第一款及第二款之税款及保险费收入未收足 资产。 二、赔付负债超过资产之差额。 本基金视为金融机构合并法中之金融机构及资产管理公司，并适用金融机构合并法第十五条、第十七条及第十八条规定。 ...
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之存款保险费收入。 三、运用本基金处分不良债权之收入。 四、本基金之其它收入。 五、政府循预算程序之拨入款项。 前项第一款及第二款之税款及保险费收入未收足 资产。 二、赔付负债超过资产之差额。 本基金视为金融机构合并法中之金融机构及资产管理公司，并适用金融机构合并法第十五条、第十七条及第十八条规定。 ...
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信比率与降低逾期授信比率之措施。 2.总资产周转率。 3.员工平均营业收入。 4.员工平均获利额。 (四)获利能力： 1.资产报酬率。 2.股东权益报酬率。 到期分析，并说明对于资产流动性与资金缺口流动性之管理方法。(附表二十五) (三)国内外重要政策及法律变动对票券金融公司财务业务之影响及因应措施。 ...
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三、营运概况。 四、资金运用计画执行情形。 五、财务概况。 六、财务状况及经营结果之检讨分析与风险管理事项。 七、公司治理运作情形。 八 所编制之关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制 ...
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，建立彼此之关系。期货经理事业之一般经营活动约可划分为下列八大单元： (一)业务及收入循环 (二)采购及付款循环 (三)薪工循环 (四)融资循环 (五)固定资产循环 (六)投资循环 (七)计算机作业与信息提供 (八)管理控制制度循环之划分与各循环所包含之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八 ...
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三、营运概况。 四、资金运用计画执行情形。 五、财务概况。 六、财务状况及经营结果之检讨分析与风险管理事项。 七、公司治理运作情形。 八 所编制之关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部控制制度执行状况应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制 ...
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