制度设计及执行是否有效。 第27条 会计师受公开发行公司委托项目审查公开发行公司内部控制制度，应由符合本会所定会计师办理公开发行公司财务报告查核签证核准准则之 。 第40条 公开发行公司对其子公司财务、业务信息之监理，至少应包括下列控制作业： 一、公司应督导各子公司建立独立的财务、业务信息系统。 二、 ...
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并定期复核整体经营策略与重大政策，董(理)事会对于确保建立并维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行董(理)事会核定之经营 控制度声明书应依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书。 第33条 内部稽核报告应交付监察人(监事)查阅，设有独立董事或审计委员会者应一并交付，并 ...
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、部门主管、企划幕僚、稽核人员，以及各业务单位相关人员，应共同参与内部控制制度之设计作业： (一)设计之内容包括： 1.制订各交易循环之作业程序 及格式：分公司办理自行查核作业，其查核项目、频率及格式均比照现行证券商内部稽核报告(含查核明细表、查核工作底稿及相关资料等)相关规范内容办理。 (三)证券商 ...
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营运之效果及效率。 (二)财务报导之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 而所谓有效之内部控制制度，为期货经理事业之董事会及管理阶层能合理确保下列事项： (一)董事会及 至少应包括本标准规范所订内容，并得视期货经理事业本身经营状况自行增列控制重点，惟自行增列部分，不得违反相关法令规章之规定。尔后如有法令增 ...
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，以健全金融控股公司及其子公司经营，并保障投资，维护金融安定。 第4条 内部控制之基本目的在于促进金融控股公司健全经营，并应由其董事会、管理阶层及 失职责任，并作为主管机关审核金融控股公司及其子公司申请案件之参考。金融控股公司内部稽核人员发现重大弊端或疏失，并使金融控股公司免于重大损失者，金融控股公司 ...
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应负责核准并定期复核整体经营策略与重大政策，并对确保建立维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行董事会核定之经营策略与政策 公司之银行、证券及保险子公司应向金融控股公司呈报稽核计划、董事会议纪录、内部稽核报告所提重大缺失事项及改善办理情形、会计师查核报告、金融检查机关检查报告 ...
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之效果及效率。 (二)财务报导之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 而所谓有效之内部控制制度，为期货经理事业之董事会及管理阶层能合理确保下列事项： (一)董事会 制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位执行各项计画或政策及其指定职能之效率，例如确定各部门适当之 ...
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及执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 事项管理、职务授权及代理人制度、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。 事业同时办理证券投资信托业务及全权委托投资业务或同时办理证券投资顾问 ...
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手册；其内容应至少包括下列事项： 一、稽核单位之组织及人员配置。 二、对内部控制制度各项规定与作业流程及其执行效益之评估规定。 三、稽核之项目、时间、 应至少办理一次项目查核。 第17条 票券金融公司依前条规定办理一般查核之内部稽核报告；其内容应至少揭露下列事项： 一、查核范围、财务状况、经营绩效、 ...
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向外国金融机构│││││收取之服务费收入，│││││应确实入帐。││└─────┴────┴───────────┴───────┘证券商内部控制制度标准规范–内部稽核实施细则 (代理买卖外国债券)┌─────┬────┬─┬─────────────┬───┐│编号│作业项目│作│作业程序 (方法 ...
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