其责任。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 (二)调查、评估期货经理事业内部各单位执行 、预算执行及财务状况等并予以评核。 (四)稽核人员执行工作时，如发现员工有不当情事，除与其直属主管连系外，应即向期货经理事业最高主管报告， ...
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管理控制用之规章、办法、要点，如员工管理规则、印鉴使用管理规章、会计制度等，则由各证券商就其授权、核准、执行程序及相关控制窗体自行订立书面 十一、内部稽核作业适用范围： (一)公司稽核人员办理稽核事宜，依公司内部控制制度规定办理。 (二)内部稽核工作执行范围包括公司各单位及所属分支机构。 (三)公司 ...
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定发布全文8点；并自公告日起实施 中华民国九十三年十月六日行政院金融监督管理委员会金管证二字第0930004750号函准予备查 1.总则 1.1为协助证券商建立 策略制定之参考依据。 1.4证券商为了管理风险，宜建立整体风险管理制度，由公司之董事会、各阶层管理人员及员工共同参与推动执行。它是一种上下共 ...
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另依各业之规定办理。 六、银行办理本项业务，应建立适当之内部控制制度及风险管理制度，并落实执行。其内容至少应包括下列事项： (一)理财业务人员之人事管理办法 有适当之信息隔离政策，避免信息不当流用予未经授权者。 (二)应订定一套员工行为守则，其内容至少应包括礼品或招待之申报、客户信息之保密、内线交易之 ...
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)作业准则：其内容至少应包括组织架构与人员资格、作业流程、内部控制制度与风险管理制度及内部稽核制度 五、银行办理本项业务应设立专责部门，负责业务之规划与执行 有适当之信息隔离政策，避免信息不当流用予未经授权者。 (二)应订定一套员工行为守则，其内容至少应包括礼品或招待之申报、客户信息之保密、内线交易之 ...
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之办理及移送事项。 (六)期货信托事业、期货经理事业、期货顾问事业及其它期货服务事业管理制度、法令研议及契约审核事项。 (七)法人参与国内期货市场之规划及参与程序标准 局政风法令之拟订事项。 二、本局政风法令之宣导事项。 三、本局员工贪渎不法之预防、发掘及处理检举事项。 四、本局依公职人员财产申报法应 ...
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、保障股东权益。 二、强化董事会职能。 三、发挥监察人功能。 四、重视员工及利益相关者之权益。 五、金融控股公司与所属子公司及其它关系企业间之 53条 金融控股公司及其所属子公司应按照相关法令规范建立健全之财务、业务及会计管理制度。 金融控股公司应对其所属子公司办理综合之风险评估，实施必要之控管机制， ...
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并取得其许可。 第16条 证券商应按照相关法令规范建立健全之财务、业务及会计管理制度，并应与其关系企业就主要往来银行、客户及供货商妥适办理综合之风险评估 应由公司负担。 第48条 为利监察人及时发现公司可能之弊端，证券商应建立员工、股东及利害关系人与监察人之沟通管道。 监察人发现弊端时，应及时采取适当 ...
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。此责任非属某特定单位或部门，亦不限于管理阶层，而在于全体员工不断的推动与执行。 十、内部控制制度之建立与实施，至少应包括下列要件： ( 。 (四)为求文字精简，本标准规范中各单位名称简称如下： 1.行政院金融监督管理委员会证券期货局：主管机关2.台湾期货交易所股份有限份公司：期交所3.台湾证券交易所 ...
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应依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足。 (三)证据 子公司稽核管理之监理，至少应包括下列控制作业： 一、公司应视各子公司之业务性质、营运规模及员工人数，指导其设置内部稽核单位及订定内部控制制度 ...
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