签订、完成、撤销或失效。 十八、员工退休金相关信息。 十九、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 二十、因政府法令变更而发生之重大影响。 二十一、部门 不包括于资产负债表日后逾十二个月用以交换、清偿负债或受有其它限制(一)现金及约当现金：库存现金、银行存款及零星支出之周转金及随时可转换成定额现金且即将 ...
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为加强内部控制之需要，配合经理公司编制各项管理表册。保管机构应于每周最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表及证券相关商品明细表交付经理公司 定基金会计制度，并于每会计年度终了后二个月内，编具年报，于每月终了后十日内编具月报，前述年报及月报应送由证券投资信托商业同业公会转送 ...
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为加强内部控制之需要，配合经理公司编制各项管理表册。保管机构应于每周最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表交付经理公司；于每月最后营业日 定基金会计制度，并于每会计年度终了后二个月内，编具年报，于每月终了后十日内编具月报，前述年报及月报应送由证券投资信托商业同业公会转送金 ...
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顺序排列。 第8条 资产负债表之资产科目分类及其帐项内涵与应加注明事项如下： 一、现金及约当现金系库存现金、银行存款及零星支出之周转金。非活期之银行存款， 、完成、撤销或失效。 十八、员工退休金相关信息。 十九、重要组织之调整及管理制度之重大变革。 二十、因政府法令变更而发生之重大影响。 二十一、部门 ...
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或终结。 七、重要契约之签订、完成、撤销或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九因政府法令变更而发生之重大影响。 一○其它足以影响财务状况、 预期能于一年内变现或耗用之资产。 (一)现金及约当现金：库存现金、银行存款及零星支出之周转金，暨随时可转换成定额现金且即将到期而其利率变动对其价值 ...
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为加强内部控制之需要，配合经理公司编制各项管理表册。保管机构应于每周最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表交付经理公司；于每月最后营业日 定基金会计制度，并于每会计年度终了后二个月内，编具年报，于每月终了后十日内编具月报，前述年报及月报应送由证券投资信托商业同业公会转送金 ...
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企业营业周期之正常营业过程中，预期将变现或备供出售或消耗之资产。 (一)现金及约当现金：库存现金、银行存款及零星支出之周转金，暨随时可转换成定额现金且即将 列明担保品名称及帐面价值。 依证券商管理规则第十七条之规定向非金融机构之借入款，应分别列明。 (二)应付商业本票：为自货币市场获取资金，而委托金融 ...
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办理。 证券投资信托事业运用基金出借所持有之有价证券，应于内部控制制度中订定基金出借有价证券之风险监控管理措施，提经董事会通过。 第15条 证券投资信托事业募集基金投资于 基金之资产，应依本会所定之比率，以下列方式保持之： 一、现金。 二、存放于银行。 三、向票券商买入短期票券。 四、其它经本会规定之 ...
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陈述的情况除外），则情况而应定为： （1）库存现金和买卖帐单印花（为印花税法使用）； （2）在持照银行或吸收存款公司的帐上货币； （3）在海外银行 客户保留专帐，和在现收现付制及保证金制度下，从事交易的每一客户。 （2）个人会员或合伙人应为其证券交易及其它商业活动保留专帐。 会员不得作虚假或引起误解的 ...
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，并由保管机构建立及搜集下列基本数据： 一、证券商、期货商及其它交易对象之银行存款账号或客户保证金专户帐号、户名、交易账号及结算交割人员之身分资料等。 委托投资业务，因法令变更致增加得投资或交易范围，应于内部控制制度中增订相关风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。受任人经营全权委托投资业务 ...
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