证券投资顾问事业及兼营全权委托投资业务之信托业(以下简称全权委托投资业者)运用委托投资资产从事证券相关商品交易应依本注意事项办理。 参、本注意事项所称期货或 业者运用全权委托投资帐户资产从事期货或选择权交易，应依下列程序办理： 一、全权委托投资帐户从事证券相关商品交易，应分交易分析、交易决定、交易执行 ...
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收益分配之情形。(附表八) (五)财务状况：列示最近二年度之会计师查核报告、资产负债表、损益表及股东权益变动表。 (六)受处罚之情形：列示最近二年受托机构 各方面具备专业知识及丰富经验之专家，就本次公开招募受益证券或资产基础证券之未来发展，进行比较分析并出具意见者，应揭露该等专家之评估意见。 四、本次 ...
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五、风险管理：列明最近二年度逾期放款金额、授信风险集中情形、资产及负债到期分析、市场风险敏感性等信息。(附表三十五至附表三十八)第一项第二 所有利害关系人从事授信以外交易总额占银行子公司净值之比率。 (二)自有资本占风险性资产之比率。 (三)中期放款占定期存款之比率。 (四)自用不动产的投资额占净值之 ...
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应说明无法合理估计之事实。 第19条 固定资产及其它不动产应记载事项： 一、自有资产： (一)列明取得成本达实收资本额百分之十或新台币(以下同)一亿元以上 及损益表之会计科目，若金额变动达百分之十以上，且金额达当年度资产总额百分之一者，应详予分析其变动原因。(附表五十四) 第27条 财务报表应记载下列 ...
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业者及全权委托保管机构之法律关系及运作方式等事项。 二、运用委托投资资产之分析方法、信息来源及投资策略。 三、经营全权委托投资业务之部门主管及 或证券投资顾问事业不得拒绝。 证券投资信托事业或证券投资顾问事业运用全权委托投资资产买卖有价证券所收取证券商之手续费折让，应作为客户买卖成本之减少。 第29条 ...
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与全权委托保管机构签订委任或信托契约，并于该全权委托保管机构开立保管委托投资资产之投资保管账户或信托账户。投资范围包含外国有价证券者，全权委托保管机构得经 者，期货自营商交易决策人员及其决策信息，或经营期货顾问业务之期货经纪商提供研究分析意见或建议之人员与相关信息，应与全权委托投资业务分离。 四、受任 ...
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委托投资业者及保管机构之法律关系及运作方式等事项。 二、运用委托投资资产之分析方法、信息来源及投资策略。 三、经营全权委托投资业务之部门主管及业务 之受托买卖契约，应载明信托业兼营证券投资顾问业务办理全权委托投资业务运用委托投资资产从事有价证券投资逾越法令或信托契约所定限制范围者，应由信托业负履行责任 ...
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: 1.个别风险因子之变动，例如：利率、汇率等，对证券商资产价值变动之影响，宜采敏感性分析衡量法，以提供相关部门了解不同风险变动对证券商之影响 。 3.证券商若采用分布式的风险管理信息系统架构，必须注意不同单位间所使用之分析方法与市场资料是否具有一致性。 4.选择集中式或分布式风险管理信息系统，取决于 ...
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及可能产生之效益。 第18条 财务概况应记载下列事项： 一、最近五年度简明资产负债表及损益表(附表十九)，并应注明会计师姓名及其查核意见。 二、最近五年度 。 (七)利害关系人担保授信总余额及其占授信总余额之比率。 (八)营运规模分析： 1.资产市占率。 2.净值市占率。 三、最近年度财务报告之监察人 ...
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报告：应于每营业年度终了后四个月内依规定公告并申报。 (一)资产负债表。 (二)损益表。 (三)股东权益变动表。 (四)现金流量表。 (五)附注。 (六)各科目 应揭露最近五年度下列之财务信息： 一、简明资产负债表及损益表。(格式二十一)二、重要财务比率分析。(格式二十二)三、其它足以增进对财务状况 ...
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