机构质量评价规范的通知》（沪国资委评价[2010]114号）的要求，加强对参与审计的会计师事务所工作质量的监督、检查与评价；相关评价结果应与年度财务决算审计 设置及人员配备专项情况说明。（二）审计工作情况报告制度1.各企业应于季度结束后3个工作日内上报“企业内部审计工作情况表”（见附件），并附简要书面 ...
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和内部控制缺陷认定标准，并在全集团范围内推行应用。二是企业内部审计或相关部门要组织开展对本集团内部控制的年度自评工作，尤其要加强对重点子企业、 年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。国资委将采取多种形式，及时总结推广中央企业内部控制工作经验；加强对中央企业内部 ...
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的问题，请及时反馈我委。国务院国有资产监督管理委员会二○○六年六月六日中央企业全面风险管理指引第一章总则第一条为指导国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委) 调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员。第四十条企业内部审计部门应至少每年一次对包括 ...
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分析和责任认定工作，说明资产损失形成的主观、客观原因及责任认定情况。企业内部审计、监察、法律或其他相关部门组成清理小组，对资产损失发生原因及责任 核销申报明细表和各项损失的证明材料； 5、上年度的审计报告(或当年度未审计的会计报表)； 6、企业法人营业执照、税务登记证复印件及国有资产产权登记证等。第四 ...
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的证据；(二)企业内部审计、监察、法律或其他相关部门对该项资产损失发生原因及处理情况进行审核，提出审核意见；(三)企业财务部门对核销报告和核销证据材料 工作规则》(以下简称'规则')有关精神，认真落实和执行'规则'的相关规定，现将企业在实施'规则'中应注意的几个问题说明如下：一、关于'规则'适用范围的 ...
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公司章程规定选聘会计师事务所。但必须严格按照本通知相关要求实施事务所选聘工作。各出资企业应按照《公司法》要求，认真履行股东职责，行使股东权利，并将委托结果报市 密、境外等无法实施社会中介机构审计的特殊子企业或单位，由企业内部审计机构对其财务决算报表实施审计，并出具审计报告。4．企业如需补充其他专项审计 ...
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的企业，其综合绩效评价工作以经企业内部审计机构审计后的财务会计报告为基础。第五条开展企业综合绩效评价工作应当遵循以下原则：（一）全面性原则。企业 十五条财务绩效定量评价标准的行业分类，按照国家统一颁布的国民经济行业分类标准结合企业实际情况进行划分。第十六条 财务绩效定量评价标准按照不同行业、不同规模及 ...
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低于成本的；4．因遭受自然灾害或其他意外事故等不可抗力因素形成的损失。（二）企业因各种原因形成的固定资产损失。1．发生盘亏、报废、毁损、长期闲置不用，已 ）企业内部不实资产处理程序。1．企业内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明不实资产的原因和事实；2．企业内部审计（监察）部门经过追查责任，提出结案 ...
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州国有资产监督管理机构按规定设立国有资本收益和国有产权转让收入专户，所出资企业的国有资本金收益和产权转让收入纳入专户管理，收入由阿坝州人民政府安排使用。第 行为进行监督；对企业内部审计、内部监督工作进行指导和监督；参与企业组织的任期经济责任及经营绩效审计并向阿坝州国有资产监督管理机构报告工作。第四十 ...
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管理行为等进行监督；对企业内部审计、内部监督工作进行指导和监督；参与企业组织的任期经济责任及经营绩效审计并向市政府国资委报告工作。财务总监按照规定 依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)未按照规定向市政府国资委报告财务状况、生产经营和国有资产保值增值状况或者虚报、瞒报、漏报有关状况的 ...
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