委托代理人姓名，登记持卡人和代理人有效身份证件号码。银行经办人员对凭条要素进行审核、清点现金无误后，录入卡号。其他操作参照有卡存现办理。 （三）其他 在办理存 票据各要素无误后，将进账单第一联“回执”联加盖“转讫”章或公章交持卡人，付款凭证则通过内部传递交所属分理处对公柜组。本行票据由对公柜组记账后， ...
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现金，借记有关科目，贷记本科目。三、项目单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 科目国外借款一、核算项目单位实际使用和收到的国际金融组织资金。收到国际金融组织付款通知单时，借记“器材采购”、“银行存款”、“其他应付款”等科目，贷记本科目。 ...
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没有专人分管，缺乏相互制约的手段和必要的检查，往往为不法分子所利用；4.企业对现金和销货款管理不严，使贪污盗窃分子有隙可乘；5.进货环节缺乏必要的监督检查措施，使 ，定期清点核对帐目，发现问题要立即查清。财会部门对各收支凭证要认真复核，对收付款凭证字迹不清、涂改和有其他疑点时，要及时查对处理；没有经过 ...
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，是否按标准扣除。 9、社会保障性缴款的审核 (1)审核各类投保项目原始凭证的合法性，核对银行存款日记账，确认保险费支出的金额； (2)审核企业各类社会保障性 再确认发生的财产损失金额。 三、鉴证要点 (一)现金及现金等价物损失的审核 1、核对收付款凭证与现金及银行日记账户名、日期及金额是否一致，核对 ...
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新型农村合作医疗基金会计科目：(一)本办法统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化。各经办机构不得随意改变或打乱重编 合作医疗基金支出'科目，贷记本科目。三、本科目应设置'现金日记账'，由出纳员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金 ...
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材料所发生的各种费用。2.发生各种采购保管费，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”、“库存材料”等科目。上述各项费用，能分清由购入设备和材料负担的，应直接记 时，借记有关科目，贷记本科目。3.本科目应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按业务发生顺序，逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金 ...
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银行和其他金融机构的名称以及存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账， 均以实际报销数列报支出。４．发生事业支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。当年支出收回时作冲减事业支出处理。实行内部成本核算的 ...
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分级管理、单位领导负责制。铁路运输企业根据需要设置收入管理机构。站段和日均现金收入在5000元及以上或日均总进款在10万元及以上(含非现金结算)的营业站 进款收支报告”，做到收支正确，账款相符。“运输进款收支报告”、各种票据、收付款凭证及有关收入报表按规定日期分别向上级收入管理部门报账。列车长每次值乘 ...
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等，都应进行复核。业务量较少的处、所也必须实行换人复核。 现金收付五、现金收付必须根据规定的凭证办理，付款凭证须经过会计审核盖章后才能办理付款，如 调剂工作，应经常了解市场主辅币的流通和需要情况，研究主辅币的收支规律，在办理付款时，应根据市场需要主动地搭配各种券别，有计划的做好主辅币的调剂工作。票币 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。三、项目单位应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金 科目国外借款一、核算项目单位实际使用和收到的国际金融组织资金。收到国际金融组织付款通知单时，借记“器材采购”、“银行存款”、“其他应付款”等科目、贷记本科目。 ...
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