，是否经有关人员审批，无误后，按照“先记账，后付款”的原则，选择现金支取交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误，按取款金额配款、复核、付款。 与本行结算存款账户资料和本行名称是否相同，与汇票内容是否相符；（二）贴现凭证“银行审批栏”是否有信贷部门签注审批同意意见并加盖印章，“贴现金额”栏填写的金额 ...
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提出提入票据交换款项的清算；现金收讫章用于已收讫的现金收款凭证和现金交款单回单；现金付讫章用于已付讫的现金付款凭证；转讫章用于已转帐 ××拨款户以一联“划转基本建设拨款限额通知”代替退回主管部门拨款限额的复式记帐凭证。会计分录：借：××限额存款××管理机构××拨款户贷：核定××限额××管理机构××拨款 ...
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提出提入票据交换款项的清算；现金收讫章用于已收讫的现金收款凭证和现金交款单回单；现金付讫章用于已付讫的现金付款凭证；转讫章用于已转帐 ××拨款户以一联“划转基本建设拨款限额通知”代替退回主管部门拨款限额的复式记帐凭证。会计分录：借：××限额存款××管理机构××拨款户贷：核定××限额××管理机构××拨款 ...
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部分不作账务处理。（八）以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款 较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“营业外收入”、“营业外支出”、“现金”、“银行存款”、“其他应付款”等科目的记录分析填列。６．“购买商品、接受 ...
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部分不作账务处理。（八）以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款 投资收回的利息以及收回的非现金资产。本项目可以根据“短期投资”、“长期投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。２．“分得股利或利润所收到的 ...
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，拒付部分不作账务处理。８．以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款 不设本科目。二、发生营运间接费用时，借记本科目，贷记“现金”“银行存款”“材料”“应付工资”“应付福利费”“累计折旧”等科目。三、月终，应按一定 ...
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和非工业主管部门所属的国营工业企业。(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目。各部门、各企业不要随便改变或打乱重编。在某些会计科目之前留有空号，供企业主管部门和企业增设会计科目之用。企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和 ...
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尚未收回的货款等有关情况。 第171号科目 现 金(一)本科目核算企业的库存现金。企业内部各车间、各部门周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，不在 于规定的承付期满的次日，编制付款凭证。8.以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐 ...
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；（二）柜台出纳人员，必须有较高的思想觉悟、职业道德，责任心强，熟悉和掌握现金出纳有关规章制度和计算机操作技能，从事临柜工作１年以上，点钞速度达到单项三级能手（含 张数输入微机复核；（五）确定所配款与凭证金额相符并核对无误后，在付款凭证上加盖“现金付讫”章和个人名章，将现金从大到小逐位向取款人点交清楚 ...
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对外的重要单证和有价单证的行名公章。现金收讫章，用于现金收入凭证及现金进帐回单。现金付讫章，用于现金付款凭证。转讫章，用于已处理的转帐凭证 的各种凭证的回执。定期代收专用章，用于银行办理定期代收的托收承付、委托收款等结算凭证承付通知。业务电报专用章，用于联行、结算业务拍发电报。汇票专用章（钢印），用于 ...
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