”，并根据收、付款凭证，按业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，银行 固定资产的实际成本。二、融资租赁资产的成本包括租赁资产的价款、贸易手续费、银行手续费、运输费、运输保险费、仓储保管费、财产保险费、相关税款和租前借款费用 ...
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收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记，并结出账面余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，土地储备机构账面余额与 应返还额度（财政授权支付）"科目，贷记"财政拨款收入"科目。下年初，依据代理银行提供的额度恢复到账通知书作相关恢复额度的账务处理，借记"零余额账户用 ...
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用款计划数、实际支付数、指标结余数和申请结转下年使用的结余指标数（附“对账单”复印件）逐级汇总上报一级预算单位；一级预算单位汇总后于１月１５日（节假日顺延， ）。（三）财政部国库支付局于1月17日之前将部门汇总上报实际支付数与银行对账单核对一致后按一级预算单位和所属各基层预算单位，将预算单位用款计划数 ...
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人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“增值收益存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了， 按国家规定给职工住房公积金账户计算的利息、住房公积金中心按照规定支付给受委托银行的住房公积金归集手续费和委托贷款手续费。(二)本科目应设置以下三个明细科目 ...
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及其执行情况。4.会计核算制度及其执行情况。5.财务管理制度及其执行情况。6.银行账户、会计报表及其他有关纸质和电子会计资料。7.财务会计分析报告、财产 标明的用途是否一致，是否做到专款专用；3.核对银行对账单与明细账，确认拨款是否及时入账，金额是否一致。第十九条 其他收入审计。(一)审计目标：1. ...
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以财政部门出具的财政专户缴拨凭证填制记账凭证。(二)转移支出，根据银行出具的原始凭证和《参保单位失业保险关系转迁证明》、《失业人员失业保险 机构应定期将“收入户存款日记账”、“支出户存款日记账”与“银行对账单”核对，将“财政专户存款日记账”与财政部门对账单核对。每月终了，收入户存款账面结余、支出户存款 ...
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用款计划数、实际支付数、指标结余数和申请结转下年使用的结余指标数(附“对账单”复印件)逐级汇总上报一级预算单位；一级预算单位汇总后于1月15日(节假日顺延，下同 后)。(三)财政部国库支付局于1月17日之前将部门汇总上报实际支付数与银行对账单核对一致后按一级预算单位和所属各基层预算单位，将预算单位用款 ...
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资金流转的单据、凭证，德恒证券有限公司(以下简称“德恒证券”)资金划转记账凭证及银行单据，德恒证券及其工作人员出具的说明，有关人员谈话笔录等。 4． 进行委托理财投资活动。证实当事人以上违法行为的主要证据有：渝开发1999年年报，渝开发银行对账单，渝开发各类明细账，渝开发2000年委托理财的记账凭证、 ...
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报告单，并连同分类整理好的上月（季）收支单据、库存现金、借领款单、银行对账单及其他相关资料向会计报账。会计要对照现金、存款报告单，审核所有收支单据、 并由填制人和审核人员签名盖章。第二十四条集体经济组织应当按规定设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账和各种必要的辅助账簿。手工记账时，现金 ...
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、合同、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在其所在地银行开设的账户。3.212审验程序以货币出资的，注册会计师应当在检查被审验单位开户银行 ）检查收款凭证中是否注明该款项为投资款；（6）检查截至验资报告日止的银行对账单（或具有同等证明效力的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证 ...
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