占控股地位及主导地位的大中型企业；?(三)财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的国家事业单位；?(四)其他依法应当设立内部审计机构的单位。?上述设立 领导人的直接领导下，独立行使内部审计监督职权，对本单位领导人负责并报告工作。?政府部门的内部审计机构，业务上接受同级国家审计机关的指导和监督，同时接受 ...
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。第三条区级国家机关、事业组织、社会团体、国有企业、国有资产占控股或主导地位的企业以及其他需要建立内部审计组织的单位，应当按照国家有关规定，建立健全本 政策及以本部门、本单位的规章制度，独立行使内部审计监督权，对本部门、本单位领导负责并报告工作。第七条内部审计机构应当向区审计局报送年度工作计划、年度 ...
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分析和责任认定工作，说明资产损失形成的主观、客观原因及责任认定情况。企业内部审计、监察、法律或其他相关部门组成清理小组，对资产损失发生原因及责任 核销申报明细表和各项损失的证明材料； 5、上年度的审计报告(或当年度未审计的会计报表)； 6、企业法人营业执照、税务登记证复印件及国有资产产权登记证等。第四 ...
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，是指法律、法规规定的审计机关，部门内部审计机构、企业内部审计机构(以下简称内部审计机构)对国有企业法定代表人(以下简称法定代表人)履行职责，执行有关法律、 刑事责任。第二十六条 接受委托的社会审计机构未按照委托合同依法审计，隐瞒事实真相，出具伪证，提供虚假审计报告的，由省人民政府主管部门依照有关法律 ...
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劳动纪律和职业道德。二、坚持和完善职工代表大会制度(一)国有独资公司、由国有企业或者国有投资主体设立的有限责任公司，应完善以职工代表大会为基本形式的民主 意见一、试点企业(以上简称企业)应建立内部审计机构，健全内部审计制度。内部审计机构由企业监事会领导，向监事会报告工作。二、企业内部审计机构的主要任务 ...
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合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。第七条公司应 的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会和列席监事通报。公司内部审计部门如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大 ...
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审计人员；企业可根据实际情况设立专职或兼职内部审计人员。 第六条乡镇企业系统内部审计机构和审计人员独立行使审计监督权，对本部门、本单位领导人负责并报告工作 责任：(一)利用职权谋取私利的；(二)弄虚作假，徇私舞弊的；(三)玩忽职守，给被审计单位和个人造成较大损失的；(四)泄露秘密的。 第二十二条本办法 ...
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有经费缴拨关系的社会团体等单位。行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不 资产清查专项审计报告 (报告编号) XX单位： 我们接受财政部委托，对XX单位截至2006年12月31日的资产清查结果进行审计。XX单位对建立健全内部控制制度， ...
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是部门、单位自我约束机制的重要组成部分。广播电影电视系统行政和企业事业单位，应设立内部审计机构或专职审计人员。第四条审计署驻广播电影电视部审计局负责指导广播电影 ，可随时同有关单位和人员交换意见；（四）审计终结，要提出审计报告，征求被审计单位意见后，作出审计结论和决定。报经本单位领导人批准后，被审计 ...
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配备相应审计人员。各级新闻出版主管部门内部审计机构的设置和人员编制，应分别报请各级人民政府批准；所属企业事业单位内部审计机构的人员编制，在本单位总编制内解决。第 法规：全国人大法律（1）条第十七条内部审计机构负责向本单位领导、上级审计机构和审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第四章内部审计 ...
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