票人签发并向开户银行申请，经开户银行承兑的商业汇票。[7]融资性保函：是指以资金融通为目的，商业银行为合约关系一方当事人(担保申请人)，向合约关系 。该企业向银行缴纳保证金200万元，以该银行面额为300万元的存单、本国商业银行发行的面额价值为100万元的债券，我国中央政府投资的公用企业面值100万元 ...
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票据是在商品购销活动中由于采用商业汇票结算方式而开出、承兑的票据。商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票。（一）商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑 存放地点及使用用途不同，但仍属于货币资金的款项。主要包括企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。一、其他货币资金的管理 ...
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票据是在商品购销活动中由于采用商业汇票结算方式而开出、承兑的票据。商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （一）商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人 存放地点及使用用途不同，但仍属于货币资金的款项。主要包括企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。 一、其他货币资金的管理 ...
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汇票。建设单位因购买材料物资，结算应付已完工程价款等而开出、承兑的商业汇票，借(增)记“器材采购”、“建筑安装工程投资”等有关科目，贷(增)记本 、“库存材料”、“材料成本差异”科目，销售收入与设备材料物资实际成本的差额转入“应汇票到期收回款项时，借(增)记“银行存款”科目，贷(减)记本科目。如果到期 ...
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采取切实措施，支持、引导和鼓励开户企业在商品和劳务交易中使用商业汇票，通过大力发展票据承兑、贴现授信和转贴现业务，调整信贷资产结构，加强流动性管理 各分行、营业管理部要通过再贴现适当增加基础货币投放，合理引导信贷资金流向，支持商业银行扩大票据业务，发展票据市场。二、进一步完善再贴现操作体系，加快发展以 ...
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收入——外汇转贷款利息收入外币贷：利息收入或手续费收入——境外借款转贷费外币贷：商业借款转贷款——××单位外币对外还本付息时，我行直接向境外帐户行发付款指令电传 （二）确认付汇进口单位返回进口托收单据通知书第二联，确认付款，或对远期汇票承兑，我行即办理付汇手续。即期托收时，单位应出具单位外汇支付凭证一 ...
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余额反映单位实际发生的其它货币资金支出数。（三）本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“在途货币资金”、“信用证存款”等明细科目，并按存款的开户 单位偿付应付帐款时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。单位开出承兑商业汇票抵付应付帐款时，借记本科目，贷记“应付票据”科目。（三） ...
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一、本科目核算发行机构因结算业务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。二、发行机构收到商业汇票，借记本科目，贷记“应收帐款”等科目 借款”科目的期末余额填列。１８．“应付票据”项目，反映为抵付货款而开出、承兑的尚未到期的应付票据，本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。１９．“应付 ...
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企业实际发生的其他货币资金支出数。三、本科目应设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、“信用证存款”、“保函押金”和“在途货币资金”等明细科目，并按存款的开户银行，银行 －－－－－－－｜－－－－－－－８１｜（４）开出、承兑商业汇票抵付应付帐款｜应付帐款｜应付票据８２｜（５）月终，对已验收 ...
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转贴现业务实行业务经办人员、经办部门负责人和分管行长三级审批制度。 五、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。交通银行办理转贴现的票据仅限于：(一)银行承兑 查复书、商品交易合同、增值税发票等凭证的真实性和有效性，必要时可对汇票进行补充查询。2．计划资金部门负责审查申请行办理转贴现业务资格；票据及 ...
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