收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与 的账务处理如下：(一)购入不需要安装的固定资产，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；购入需要安装的固定资产，企业应增设“1506在建工程”科目进行核算。 ...
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付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，存款账面结余与 赔款”项目，反映公司以现金支付和预付给被保险人的赔款。本项目根据“现金”、“银行存款”、“赔款支出”、“预付赔款”等科目的记录分析填列。7．“分保业务支付 ...
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，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末， 入的管理费用。二、发生药品支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存物资”、“药品”、“待摊费用”、“专用基金”、“预提费用”、“应付工资”和 ...
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，并根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。'银行存款日记账'应定期与'银行对账单'核对，至少每月核对一次。月份终了， 记'应付管理人报酬'科目；支付基金管理人报酬时，借记'应付管理人报酬'科目，贷记'银行存款'科目。四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。 ...
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的会计科目如下：附：会计科目表序号编码科目名称一、资产类1111现金2112银行存款3121应收款项4131有偿资金放款＊5132委托贷款＊6133借出有偿资金＊7141 核对拨借款数额，保证拨借款项相符。及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银行对账单的余额相符。账面现金余额，要同库存现金相符。 ...
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，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末， 入的管理费用。二、发生药品支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存物资”、“药品”、“待摊费用”、“专用基金”、“预提费用”、“应付工资”和 ...
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，付款的记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记.每日终了，应结出余额.'银行存款日记账'应定期与'银行对账单'核对，至少每月核对一次，月份终了，事务所账面结余与 科目.4?事务所向外转让已入账的无形资产的所有权，其转让收入，借记'银行存款'科目，贷记'其他收入'科目；结转转让无形资产的成本，借记'其他支出 ...
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”、“其他应付款”科目；交纳税金及附加时，借记“应交税金”、“其他应付款”，贷记“银行存款”科目。３．期末，应将本科目余额转入“经营结余”或“事业结余”科目，借 各有关账户，编入本年决算。事业单位年终应及时同开户银行对账，银行存欧账面余额应同银行对账单的余额核对相符。现金账面余额应同库存现金核对相符。 ...
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各行政单位适用的会计科目如下：会计科目表编号科目名称一、资产类101现金102银行存款103有价证券104暂付款105库存材料106固定资产二、负债类201应缴预算款 银行对账，至少每月核对一次。月份终了，行政单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因，分别情况进行处理。属于未达账项，应 ...
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部委规章（1）条第二章 募集资金专户存储第七条 上市公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应当存放于董事会决定的专户 现场调查时应当同时检查募集资金专户存储情况； （六）商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与 ...
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