党的十四大报告提出，要“振兴机械电子、石油化工、 汽车制造和建筑业，使他们成为国民经济的支柱产业”， 要在进一步改革财经管理体制的同时，“强化审计监督”， 所属的独立核算单位也要建立和健全离任审计和任期经济责任审计制度。 四、健全内部审计制度企业内部审计制度是企业自我约束机制和监督机制的组成部分，是 ...
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在规模较大的二级子、分公司中设置内审机构或专职审计人员，形成企业内部审计网络，以便在开展对所属企业的“三步审计”时能够统一调配力量。总公司一级审计部门 步审计”工作的顺利实施，驻部审计局将建立部直属企业“三步审计”工作的统计报告制度和落实审计决定、意见、建议报告制度，将定期或不定期地检查直属单位“三步 ...
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，可以将折扣部分作为损失处理。 三、建立应收款项年度清查制度每年年终时，企业必须组织专人全面清查各项应收款项，并与债务人核对清楚，做到债权明确， 损失，应当按照以下程序处理：(一)企业内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明坏账损失的原因和事实；(二)企业内部审计(监察)部门经过追查责任，提出结案意见 ...
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经营，确保国有资产的保值增值；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织制定企业内部财务管理办法和财务预算；指导企业内部审计机构的财务检查，以及接受财政、 分析的具体方法及分析报告的编写要求等。在国家统一规定的外贸企业经济效益评价指标体系的基础上，根据经营决策或内部管理需求，健全企业内部财务评价指标体系。 ...
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所提供数据资料内容的完整性，数据资料不完整的，应要求企业补充。2.根据企业提供的数据资料和审计报告等进行表间、表内鉴别，确定数据核实范围；制定核实 数据取值于《利润及利润分配表》。(2)利润总额同上。4.指标说明(1)成本费用利润率是从企业内部管理等方面，对资本收益状况的进一步修正，该指标通过企业收益 ...
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所属独立核算的其他经济组织。第十五条企业编制年度财务决算合并报表，应当将企业及各级子企业之间的内部交易、内部往来进行充分抵销，对涉及资产、负债 ，向国资委提交说明材料。第三十条会计师事务所及注册会计师出具的审计报告应当按照有关规定，对企业违反国家财务会计制度规定或者未按注册会计师意见进行调整的重大会计 ...
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南光（集团）有限公司4家港澳中资企业按本套报表编制2004年度财务决算。七、企业所属执行非企业会计制度的事业单位应当纳入集团年度财务决算报表合并范围，并参照《关于 （单位）应当按照《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8号）的要求，组织开展内部审计工作，并随财务决算上报内审报告。（四）境外子企业 ...
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应当按照以下程序处理：（一）企业内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明坏账损失的原因和事实；（二）企业内部审计(监察)部门经过追查责任，提出结案 项追讨责任导致国有资产流失的、擅自核销国有资本的，各级主管财政机关以及企业国有资本持有人有权予以纠正；对于直接责任人员和其他有关责任人员，应当依照国家有关 ...
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检查企业所提供数据资料内容的完整性，数据资料不完整的，应要求企业补充。２．根据企业提供的数据资料和审计报告等进行表间、表内鉴别，确定数据核实范围，制定核实 《利润及利润分配表》。（２）利润总额同上。４．指标说明（１）成本费用利润率是从企业内部管理等方面，对资本收益状况的进一步修正，该指标通过企业收益与 ...
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：多计利润3.36亿元，占利润总额的0.64%。对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国海油予以整改。三、审计发现 各单位进行自查，并将针对重大专项经费使用情况开展内部审计。（五）信息系统管理存在的问题。中国海油本部及部分所属企业信息系统使用中存在用户闲置、核心采购管理 ...
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