一、资产类101现金核算本行专项业务库存的人民币和外币以及运送中的人民币和外币。102存放中央银行款项核算本行专项业务存放中央银行的款项。103存放中央 设置明细账。年终无余额。707业务管理费核算本行专项业务在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。本科目按费用项目设置明细账。年终无余额。708其他 ...
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管理，规范会计核算，经财政部审查同意，现将《福利彩票发行机构财务管理制度》和《福利彩票发行机构会计核算制度》印发你们。自１９９６年１月１日起执行。 附：福利 部分贷记“投资收益”科目。五、向其他单位投出的现金、无形资产等，借记本科目（其他投资），贷记“银行存款”“无形资产”等科目；向其他单位投资转出的 ...
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和金融法规制度，进行柜面监督；（二）根据业务需要，办理现金收付、整点、以及损伤票币的兑换，做好现金供应和回笼工作；（三）按照《现金管理暂行条例》 开户银行计划部门审查批准后，出纳部门才能予以支付。凡开户单位违反《现金管理暂行条例》的，开户银行有权责令其停止违法违规活动，并视情节轻重给予警告、罚款或停止 ...
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元为单位。管库员核对款项符合入库要求后，在现金交款单上加盖经手人章。商业银行交款员将经管库员签章后的现金交款单交发行会计，发行会计据此打印发行基金入库凭证（ 号10053）。（二）错账与错报发行、回笼数字的冲正发生错账，按中国人民银行会计制度和货币发行管理信息系统的规定冲正。如系发行、回笼数错，应先用 ...
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硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚 、账款、账实相符。 第二十三条凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须按券别、种类陈放整齐。 第二十四条库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名 ...
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，与当地金融机构协商确定现金退税指定银行。书面通知应包括领取退税的纳税义务人名称、退税金额、办理退库时“收入退还书”的字号、指定取款银行的名称和地址等内容， ，从征税入库收入中退付。 五、各级海关和有关国库应建立严密的重要凭证传递登记、稽查制度，加强配合，共同做好税款退付工作，确保应退税款及利息收入 ...
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记付方。平时本科目收方余额反映当期其他收入累计数。年终本科目的收方余额，差额单位的，全部转入“结余”科目；自收自支单位，全部转入“收益”科目。应缴预算收入1134￣￣ 管理原则：一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，接受银行监督。二、银行帐户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让；三 ...
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支付管理办法》(财库(2002)28号)的有关规定，取消了试点单位的小额现金账户。为保证财政国库管理制度改革的顺利实施，规范试点单位会计核算，我部对现行《 、建设单位会计，对于财政授权支付会计处理，作如下调整补充：(一)财政国库支付局会计，根据代理银行报来的《财政支出日(旬、月)报表》，与中国人民银行 ...
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银行和其他金融机构。中国人民银行总行负责制定全国银行出纳基本制度。人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本制度负责管理本地区银行必须统一的出纳工作，制订本地区人民 合理搭配券别，有计划地做好主辅币的调剂工作。第十条 凡收入的现金，必须进行复点整理，未经复点不得对外支付和解缴人民银行发行库。整点时，纸币按 ...
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手续的复制件。第四条 发行机构实行企业化管理，独立核算。发行机构要建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，及时清理债权债务，接受审计 贷记“投资收益”科目。五、向其他单位投出的现金、无形资产等，借记本科目(其他投资)，贷记“银行存款”“无形资产”等科目；向其他单位投资转出的 ...
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