贷记本科目.本科目借方余额反映库存现金数额.3?事务所应按不同的币种设置'现金日记账'，由出纳人员根据收，付款的记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记.每日终了 支出'等科目，贷记本科目；按规定使用时，借记本科目，贷记'现金'，'银行存款'等科目.3?本科目的期末贷方余额为福利基金的结余.221 应交税金 ...
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托凭证持有人之权利与义务。 (五)受托人、存托机构及保管机构。 (六)海外存托凭证未兑回余额。 (七)发行及存续期间相关费用之分摊方式。 (八)存托契约及保管 )年度及未来一年度各月份之现金收支预测表。 (附表四十七)2就公司申报(请)年度及预计未来一年度应收帐款收款与应付帐款付款政策、资本支出计画、 ...
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各区、县财政局：.为加强我市村级合作经济组织财务管理和会计核算，根据财政部《关于印发〈村合作经济组织财务制度〉、〈村合作经济组织会计制度〉的通知》精神，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》的要求，结合北京市村合作经济组织的实际情况，经与市农村经营管理站共同研究，制定了《北京市村合作经济组织财务 ...
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收入。3.审核企业债务重组收益，是否将纳税人重组债务的计税成本与支付的现金金额或者非现金资产金额、股权公允价值的差额确认收入。4.审核企业接受捐赠是否按 的存在、所有权和用途。（4）抽查重大租赁项目，追查合同及其他原始凭证，计提或付款记录，确认租金支出计价的准确性，以及在资本性支出、成本支出、期间费用 ...
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收入。3.审核企业债务重组收益，是否将纳税人重组债务的计税成本与支付的现金金额或者非现金资产金额、股权公允价值的差额确认收入。4.审核企业接受捐赠是否按 的存在、所有权和用途。（4）抽查重大租赁项目，追查合同及其他原始凭证，计提或付款记录，确认租金支出计价的准确性，以及在资本性支出、成本支出、期间费用 ...
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的，给予记大过至开除处分：（一）未实行现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款、转帐业务先记付款单位帐户后记收款单位帐户的；（二） 经济处罚或者警告至记过处分。 第一百二十条违反规定使用和保管各种信用卡及储蓄卡业务凭证、空白信用卡及储蓄卡的，给予主管人员和其他责任人员经济处罚或者警告至记过处分；造成 ...
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汇差资金的方式，会计部门在填制汇划凭证或录入电子汇划信息时，收、付款人栏分别填收、付款行行名，收、付款人账号根据应付或应收金额分别填： 资金（取现或转账金额+手续费的50%）贷：手续费收入（手续费的50%）4.持卡人存入现金的账务处理：借：其他应收款——待清算龙卡网络系统交易资金（存现金额）贷：信用卡 ...
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．严格遵守操作规程，正确｜｜１．未做到现金收入先收款后记账、现｜｜｜办理各项业务。｜｜金付出先记账后付款、转账凭证先借｜｜执｜｜｜后贷的 通过本部办理。４．辖内往来报单坚持逐日勾对。从防范风险出发，根据《交通银行内部重要凭证使用与管理规定》，辖内往来报单必须组织好传递，切实防止未达。财会管理部门应组织 ...
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资金汇划系统，根据资金支付方式和支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。清算银行通过人民银行资金汇划系统将代理 一级分行清算中心账户，并以第一联为记账凭证，办理转账手续，将第四、五联加盖转讫章后退省财政有关部门作付款回单。(四)代理银行一级分行清算中心收到清算 ...
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承兑汇票在向承兑人作出说明后，可向其请求付款。六、关于票据的挂失止付问题商业承兑汇票、支票和填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知 分行指定厂家印制。由人民银行当地分支行负责组织各商业银行定货并管理。为保证新票据凭证届时启用，请各定货银行于今年底之前报送定货计划。为了保障《票据法》施行后票据 ...
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