科目现金一、本科目核算企业的库存现金。企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算，不在本科目核算。二、企业收到现金 。四、企业收到发放的现金股利、利息，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”、“投资收益”科目。企业出售股票、债券或到期收回债券，应按实际收到的金额 ...
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贷记“投资收益”科目。 企业收到发放的股利，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。 债券到期收回本利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目和“投资 。 二、企业取得各种投资收入或增加投资权益时，借记“银行存款”、“其他应收款”、“长期投资”等科目，贷记本科目。 企业认购溢价发行在一年内不得变现或 ...
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损失。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备。企业与关联方之间发生的应收款项一般不能全额计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方(债务单位)已撤销、破产 计提坏账准备改按根据实际情况由企业自行确定作为会计政策变更处理外，企业由按应收款项余额百分比法改按账龄分析法或其他合理的方法计提坏账准备，或由 ...
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资产摊销(减 │3 ││5.预付帐款│45│┃┃ 其他负债转销) │││││┃┃(3)固定资产盘亏(减盘盈│4 ││6.其他应收款│46│┃┃ )│││││┃┃(4)清理固定资产损失(减│5 ││7.存货│47│┃┃收益) │││││┃┃(5)递延税款 │6 ││8.待摊费用││┃┃(6)其他不减少 ...
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转账金额）贷：手续费收入——手续费收入户（手续费）3.POS消费。借：其他应收款——待清算信用卡（储蓄卡）异地交易资金（交易金额）贷：××科目——××户（交易金额 核对，无误后填制有关凭证。会计分录：应收款项：借：其他应收款——待清算信用卡（储蓄卡）异地交易资金户贷：系统内存放款项——信用卡部存放户或 ...
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”手续相同。4．企业其他资金来源存入与分配核算的处理手续。收到企业清理收回其他应收款等其他来源的资金时，填制《分割单》送交信贷部门办理分割手续，其会计 和单位、个人进行明细分类核算，定期清理，严禁非业务性垫款，不得长期挂账。发生应收款项时，根据有关单据填制一联转账借方凭证，做“其他应收款项”科目借方 ...
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合计│931480││合计│353620│1285100 ┃┗━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┛假设该破产企业不存在担保的资产和担保的债务等情况，预计各种应收款项可收回金额为105200元，各项实物资产可变现金额为266250元，投资变现金额为222800 ...
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中核算的预付货款的经济业务结转新科目，借记“预付帐款”科目，贷记“应收款——其他应收款”科目。不单设“预付帐款”科目的企业，借记“应付帐款”科目，贷记“ 已经增设了“应收票据”科目，可将其余额直接转帐或沿用旧帐。在“应收款——其他应收款”科目下核算应收票据业务的，应根据企业所持有的商业汇票票面金额结转 ...
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数 年末数 负债及所有者权益 行次 年初数 年末数流动资产：货币资金短期投资应收款项存货流动资产合计农业资产：牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计长期资产：长期 ：项目 金额无法收回、尚未批准核销的短期投资确实无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货死亡毁损、尚未批准核销的 ...
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｜管理费用｜４１｜６０１｜专项补助１６｜１４５｜待摊费用｜４２｜６０２｜专用基金１７｜１５１｜医疗应收款｜４３｜６０３｜其他专项资金１８｜１５２｜其他应收款｜ ２０４｜其他专项支出｜｜｜２３｜２０５｜专项存款｜｜｜２４｜２０６｜专项应收款｜｜｜２５｜２０７｜专项物资｜｜｜２６｜３０１｜结余分配｜｜｜－ ...
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