较多的事业单位应当设立独立的内部审计机构。其他单位，应当配置专职内部审计人员。第七条审计局对建设部直属企业事业单位内部审计工作进行监督和业务指导。 资料：(一)预算或者财务收支计划；(二)预算执行情况、决算、财务报告；(三)社会审计机构出具的审计报告；(四)其他与财务收支有关的资料。被要求的单位不得 ...
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分级负责制。民政部直属事业企业单位和代管、挂靠单位，由审计署划定的审计机关审计；它们的下属单位，由其主管单位的内部审计机构或审计人员负责审计，必要时主管 负责人报告工作；在业务上，接受驻民政部审计机关的指导，并向其报告工作。(三)内部审计工作的依据是国家的法律、法规和政策以及民政部在法定职权范围内制定 ...
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企业所属二级企业经理离任审计报告，应抄报驻部审计局；(四)负责执行审计署和农业部领导交办的其他部直属企业经理离任审计。第十条部直属企业的内部审计机构， 和有关资料；(四)任职期初与期末财产盘点和债权、债务及所有者权益资料；(五)企业章程、内控制度、重大事项决策的会议记录及其实施情况；(六)任期内经济 ...
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结果报告，作为考核、奖惩、任免被审计人员的依据。第七章 对内部审计和社会审计的监督第二十九条 国家机关、地方国有和国有资产占控股地位的企业和 计算机管理财政收支、财务收支的财务会计核算系统及其有关的其他业务管理系统。被审计单位开发、设计会计核算和财务管理计算机软件，应当设置符合国家标准或者行业标准的 ...
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建立审计档案，按照规定管理。第六章 内部审计第二十七条 国家金融机构、全民所有制大中型企业、大型基建项目的建设单位和财务收支金额较大的全民所有制事业单位以及 审计机关的管理和业务指导。社会审计组织承办审计机关委托的审计事项所作出的审计报告，应当报送审计机关审定。第八章 法律责任第三十四条 违反本条例， ...
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分支机构的大额贷款情况和贷款企业情况，以及时有效防范各种风险。四、审计发现问题的整改情况国务院领导高度重视这次审计结果，在审计报告及有关的信息材料上作了 调整和增长方式、盈利模式的转变。二是健全内部控制机制和风险管理体系。完善内审垂直管理体制，强化内部审计的独立性、权威性和有效性。按照巴塞尔新资本协议 ...
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和部门单位有关经济规章制度的执行情况。8、本单位境内外合资、合作、投资参股经营企业及合作项目的合同执行、资金投入、财产管理及效益。9、本单位重大的 和有关规章制度等文件。4、要求直属单位的内部审计机构和审计人员、按时报送年度审计项目计划、内部审计工作规定、审计报告：年度工作总结及统计报表；要求省市体委 ...
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一条 董事会、监事会和高级管理层责任董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保 高级管理层应保证审计报告中指出的内部控制的缺失得到及时纠正整改；总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。第十五条 企业文化商业银行 ...
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详细说明出具此类审计报告的理由及相关事项对公司财务状况和经营成果特别是净资本的影响等。第八条担任公司年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试 会对政策、会计估计和合并会计报表的编制方法３．税项４．控股子公司及合营企业５．财务报表项目附注的要求６．子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表 ...
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审计机构也可根据需要，在企业年度决算前组织预先审计。承包终结审计，由审计机关和部门内部审计机构在接到申请后十五日内提出审计报告并通知有关部门。关联法规 条实行承包经营的全民所有制企业化管理的事业单位和实行租赁等经营形式的全民所有制企业以及集体经济组织，参照本办法执行。第十九条各市、地、州政府（行署）可 ...
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