有些重要的反映失实，可能未曾发现，所以风险总是免不了的。除对财务报表提出报告以外，对于任何内部控制有重要缺点存在，足以引起我们注意的地方，我们将提出单独的信件加以 ）审计方面的重点可能的改变。（１０）需要取得的审计证据的性质和范围。（１１）内部审计人员的工作及与审计的关联程度（如有关联之处）。（１２） ...
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公司事务行使符合法律、法规和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和出资人报告；（六）法律法规规定应由法定代表人行使的其他职权和出资人、董事会授权的 公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。第四十三条 公司依照有关法律的规定建立内部审计制度，对公司全资及控股企业的财务收支和经济活动进行内部 ...
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本条例。第三条 各级人民政府及其各部门的财政收支，地方国有、国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构和事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计 审计单位财政收支、财务收支相关的电子数据和必要的电子计算机技术文档；(五)在金融机构开立账户的情况；(六)内部审计机构的审计报告和社会中介机构出具的 ...
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事务所，应与牵头专员办沟通了解相关情况，检查范围限于会计师事务所对被查企业出具审计报告的情况，检查结果上报财政部并通报牵头专员办，由牵头专员办负责汇总 、约谈、座谈会等方式，及时了解事务所内部质量管理、分所管理模式等情况，全面掌握事务所的客户分布、审计报告数量、审计意见类型等执业情况。根据日常监督发现 ...
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公司事务行使符合法律、法规和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和出资人报告；（六）法律法规规定应由法定代表人行使的其他职权和出资人、董事会授权的 公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。第四十三条公司依照有关法律的规定建立内部审计制度，对公司全资及控股企业的财务收支和经济活动进行内部 ...
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措施的监督和评价制度。项目小组可采用询问、验证、查阅内部审计报告和监事会报告等方法，考察公司内部控制监督和评价制度的有效性。 在上述调查基础上，听取 判断其机构独立性。 第三十条调查公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争。 通过询问公司控股股东、实际控制人，查阅营业执照，实地走访 ...
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）转让方作为国有控股股东，为实施国有资源整合或者资产重组，在控股公司或者集团企业内部进行协议转让的； （三）上市公司连续2年亏损并存在退市风险或者 （一）转让方案的实施及选择受让方的有关情况； （二）上一年度经会计师事务所审计的财务会计报告； （三）受让方基本情况、公司章程及最近一期经会计师事务所审计 ...
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）转让方作为国有控股股东，为实施国有资源整合或者资产重组，在控股公司或者集团企业内部进行协议转让的；（三）上市公司连续2年亏损并存在退市风险或者严重 （一）转让方案的实施及选择受让方的有关情况；（二）上一年度经会计师事务所审计的财务会计报告；（三）受让方基本情况、公司章程及最近一期经会计师事务所审计的 ...
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承包经营者（租赁）按合同享受权利、承担责任的主要依据。第十八条审计部门对审计中发现的下列重大问题，应当提出处理意见和建议，并向同级人民政府和上一级审计 审计机关和有关部门，内部审计机构的审计结论和处理决定或受委托的审计事务所的审计报告，除发送被审单位外，同时抄报同级审计机关、企业主管部门和委托审计单位 ...
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。第二十条国有资产运营机构和国有企业的法定代表人的经济责任审计可以由国有资产监督管理部门的内部审计机构负责审计，审计结果报告本级人民政府、干部管理部门和同级 造成损害，对知悉的国家秘密和商业秘密负有保密的义务。第四十五条审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事 ...
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