；（七）结算起点（现行规定为人民币１０００元）以下的零星支出；（八）确实需要现金支付的其他支出。如因采购地点不定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算 月结，账款相符。（二）出纳人员收入现金时，要将签章后的收据交给交款人，支付现金时，领款人应在付款凭证（或原始凭证）上签章。（三）不准挪用、 ...
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人民币户或美元户）贷：现金或有关科目（人民币户或美元户）持卡人帐户无存贷款余额的，亦应按上述程序处理，无须填写付款凭证，但应电话通知总行国际 ，发卡机构可停止该卡使用。第十条持卡人在牡丹卡特约单位消费或在指定储蓄所支取人民币现金，均以人民币支付利息和费用，偿还透支款；在牡丹卡指定储蓄所支取外币现钞或在 ...
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及暂付款－－储蓄卡待清算户收：５１８库存现金－－储蓄所库存现金户同时，兑付储蓄所填制６４１内部往来划付款凭证一式二联（摘要栏内摘记签发行、所名称） ”戳记，办理转帐。根据当日结清的储蓄卡汇总利息金额，填制“６１６营业支出”记帐凭证。会计分录：付：２８７活期储蓄存款－－异地储蓄卡存款户付：６１６营业支出 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 、坏帐损失等。二、企业发生的各项管理费用，借记本科目，贷记“现金”“银行存款”“待摊费用”“无形资产”“累计折旧”“应交税金”“应付工资”“应付福利费”“坏帐准备”等 ...
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概述（一）１９９７年７月总行下发建外字〔１９９７〕第１１２号“关于使用ＳＷＩＦＴ发送付款指令的通知”，联行汇款开始采用ＳＷＩＦＴＭＴ２０５。根据新的外汇资金清算方式，现正式取消 作客户回单，二、四、五联记账，客户填写的现钞交款单作借方记账凭证。借：现金一业务户外币贷：代客套汇（钞买价）外币借：代客套汇 ...
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； （七）结算起点（现行规定为人民币１０００元）以下的零星支出； （八）确实需要现金支付的其他支出。如因采购地点不定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账 ，账款相符。 （二）出纳人员收入现金时，要将签章后的收据交给交款人，支付现金时，领款人应在付款凭证（或原始凭证）上签章。 （三）不准挪用、 ...
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部门统一在同级财政部门或上级主管部门指定的国家银行开户，不得自行转移资金。暂付款是行政单位在业务活动中与其他单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待 记本科目。本科目借方余额，反映行政单位库存现金数额。3．行政单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日业务终了 ...
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外汇牌价(现钞或现汇买入价)折算成人民币付给。办理时的会计分录为：借：现金(外币找零数)贷：外汇买卖(外币)借：外汇买卖(按钞买价或汇买价折成人民币 )贷：活期存款(或其他有关科目，人民币)(2)属于自愿要求结汇的单位，应提交外币付款凭证，会计部门审查无误后，根据结汇当日的汇率办理结汇，进行账务处理， ...
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核算。 (二)会计科目使用说明 第101号科目 现 金 一、本科目核算企业的库存现金。 企业内部周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算， ，借记有关科目，贷记本科目。 三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出帐 ...
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，借记有关科目，贷记本科目。 三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算全日 用红字) ｜ ｜68 ｜(2)委托加工物资发生的加工费和往返运杂费 ｜委托加工物资 ｜现金 银行存款｜ ｜ ｜应付帐款等｜ ｜ ｜69 ｜(3)委托加工物资加工完成 ...
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